——2018年9月28日在维西傈僳族自治县第十七届人大常委会第十二次会议上

       县人民政府副县长  县财政局局长  赵龙

主任、各位副主任，各位委员：

我受县人民政府委托，向县十七届人大常委会第十二次会议报告我县2018年财政预算1-6月执行情况，请予审议，并请列席会议的各位领导提出宝贵意见。

一、2018年地方财政预算执行情况

2018年是全面贯彻党的十九大精神的开局之年，也是改革开放40周年、决胜全面建成小康社会、实施“十三五”规划承上启下的关键之年。面对错综复杂经济形势，受经济下行压力持续加大，本级一般公共预算收入较2016及以前年度大幅下降，上级财力性转移支付增幅不大，刚性支出大幅上升，上年度跨年度平衡、脱贫攻坚投入加大等因素影响，地方财政运行举步维艰，经受了最严峻的考验。全县财政工作坚持稳中求进工作总基调，贯彻落实新发展理念，以“保工资、保运转、保民生”为主线，有效推进各项工作。1-6月财税部门不断加强收入征管，努力保障重点支出，财政运行基本平稳。现将1-6月预算执行情况作如下汇报：

（一）一般公共预算收入完成情况

1-6月份，全县一般公共预算收入完成6596万元，完成年初预算数10662万元的61.86%，比上年同期增收1965万元，同比增长42.43%，超时间进度11.86个百分点。分部门完成情况：国税完成3703万元，完成年初预算数4240万元的87.33%；地税完成2642万元，完成年初预算数4102万元的64.41%；财政完成251万元，完成年初预算数2320万元的10.82%。

收入结构分析：税收收入完成5545万元，占一般公共预算收入84.07%，为年初预算的70.70%，比上年同期增收2452万元，增长79.28%,；非税收入完成1051万元，占一般公共预算收入15.93%，为年初预算的37.28%，比上年同期减收487万元，下降31.66%。从目前来看，收入结构较为合理。

主要税种分析：由于收入任务调整、营改增政策执行和国家政策投入加大影响，税收收入相对去年同期相比呈增长趋势，增收2452万元。增值税完成3544万元，同比增收1647万元，增长86.82%；个人所得税完成643万元，同比增收101万元，增长18.63%；资源税完成36万元，同比减收26万元，下降41.92%；房产税完成54万元，同比增收19万元，增长54.29%；印花税完成146万元，同比增收53万元，增长56.99%；城镇土地使用税完成47万元，同比增收11万元，增长30.56%；车船税完成176万元，同比增收27万元，增长18.12%。企业所得税完成325万元，同比增收173万元，增长113.82%；城市维护税完成222万元，同比增收130万元，增长141.30%；土地增值税完成102万元，同比增收101万元，增长10100%；耕地占用税完成39万元，同比增收28万元，增长254.55%；契税完成211万元，同比增收188万元，增长817.39%；。

     （二）一般公共预算支出完成情况

1-6月，全县一般公共预算支出完成109604万元，完成年初预算220684万元的49.67%，与上年同期数123556万元相比减支13952万元，下降11.29%。其中：一般公共服务、公共安全、教育、科学技术、社会保障和就业、医疗卫生、节能环保、城乡社区事务八项支出完成72608万元，完成年初预算125648万元的57.79%，与上年同期数68958万元相比增加3650万元，增长5.29%。1-6月我县的支出较上年呈下降趋势，下降的主要原因：一是由于部分部门在实施项目时由于前期准备不充分、实施进度缓慢、上级资金到达慢、自然条件影响等情况导致支出进度缓慢；二是上年整合涉农资金通过整合资金户实拨形成支出，今年整合资金通过国库集中支付向用款单位下达额度，大部分单位支出进度缓慢；三是上年1-6月有藏区发展资金11026万元，今年无此资金；四是由于我县今年财力严重不足，对部分支出进行压缩。一般公共服务支出和公共安全支出及医疗卫生等相关支出增长主要是今年1月起执行了规范改革性补贴和奖励政策及提前发放7月份工资；节能环保支出增长主要是兑现了新一轮退耕还林资金3262万元。

（三）政府性基金收支情况

1-6月，全县政府性基金本级收入为0。支出完成23万元，比上年同期118万元减支95万元，下降80.51%。收入为零的原因是目前为止我县尚未实现土地出让收入，支出减少原因为上级专项转移支付下达较上年少。

（四）社会保险基金收支情况

 1-6月，全县社会保险基金收入完成25052万元，完成年初预算52.30%（仅指八险基金），其中：保险费收入13306万元，利息收入148万元，财政补贴收入6801万元，转移收入49万元。上年结余20955万元，收入合计46007万元；社会保险基金支出22538万元（仅指八险基金），完成年初预算45.61%。收支相抵，结余23469万元。

（五）政府性债务情况

截止6月末我县政府性债务余额59597.68万元，其中：一般债务7887.68万元，政府可能承担一定救助责任的债务60万元，政府债券51650万元（新增债券31000万元，一般债券置换14250万元，专项债券置换6400万元）。下半年预计置换一般债券480万元 (贷新还旧置换到期一般债券)。

二、财政运行中的突出问题

从1-6月的财政收支运行情况看，收入方面：由于2017年收入任务调整，一般公共预算收入回归真实，与实际税源相匹配，2018年全县财税部门充分挖掘税源、加强征管，做到应收尽收，所以，与上年同期相比呈明显上升趋势。但由于受自然条件、发展起步晚、税源培育难等影响，严重制约了我县财政收入增长，收入增长空间狭小，我县自给率仅在3%左右。支出方面：由于受2017年跨年度平衡资金、2018年执行增资政策、民生政策的提标扩面、部分保运转政策县级配套比例增加、检院法院审计上划上解支出大幅增加等影响，支出呈迅速增长趋势。财政收支矛盾日益凸显，本级财力己无法做到保工资支出。

（一）受经济下行压力加大和做实收入等影响，财政收入大幅缩水。由于目前县域经济发展进入新常态，受宏观经济持续下行、落实结构性减税和普遍性降费等政策性因素影响，以及落实实事求是组织收入原则，挤出水份等多重因素共同作用，我县的财政收入由2016年时的31040万元跌至2017年的10153万元，2018年收入预期目标也仅在10662万元左右。一是经济下行因素影响。财政是经济运行结果的综合反映。国内外经济形势依然严峻，不同程度制约了我县经济的发展，与财政收入密切相关的主要经济指标增长乏力，加剧了财源培植和组织收入的难度，全县整体经济增长缓慢。经济决定财政，由于经济因素的不确定性，导致财税形势不容乐观。主要表现在：投资拉动不够充分，消费拉动能力不强；社会发育程度较低，经济总量小，发展不平衡，发展质量不高，发展实力不强。我县境内虽有几个大型水电站，但基本还未投产，项目建设前期的税收基本在以前年度征收完毕，所以对增加我县税收收入贡献不大。二是落实上级决策做实收入对降幅的影响。按照中央和省要求，我县继续严格收入管理，坚决杜绝虚增、空转等收入不实现象，进一步夯实收入基础，也成为财政收入下降的主要原因。此外，全面实施“营改增”，实施小微企业税收优惠等政策性因素影响，也成为县级收入减收的因素之一。

（二）县级保刚性支出任务繁重，财政收支缺口明显放大。目前县级财政收支两级化趋势明显，一方面收入大幅下滑，后续财源增长动力明显不足，可支配财力进一步减少；另一方面，国家陆续出台的机关事业单位工资和养老保险制度并轨改革等一系列增支政策，加上偿付地方政府到期债务及弥补养老金缺口及利息等，造成县级财政保刚性支出任务艰巨，财力缺口进一步放大。2018年我县的工资性缺口预计达45493万元左右。

(三)部门结余资金量大，资金使用效率不高，实际需要迫切和资金沉淀矛盾突出。截止6月末我县部门结余结转资金33874万元，暂存款109020万元。按照上级支出进度考核办法，要求在6月支出进度达60%，我县实际进度仅为32%。

（四）我县政府债务负担较为沉重，财政支付压力不断增大。虽然我县纳入地方政府债务系统管理的债务在上级下达限额内，但近年来由于精准扶贫工作的推进、促进全县经济发展项目的实施，隐性债务规模庞大。截止2018年6月30日我县隐性债务达20.26亿元，加上政府存量债务5.96亿元，全部债务余额达26.22亿元，基本达到我县全年的一般公共预算支出，远远超出我县债务限额8.1亿元，与我县经济发展不相匹配，大部分项目还本付息资金均由政府兜底。同时，逾期债务金额庞大，县级财政存在潜在风险。

（五）财政管理薄弱，财政部分工作推进不力，在一定程度上影响财政资金的使用效益。我县财政队伍由于年龄、知识、人员配备等影响，己无法适应日新月异的财政体制改革，县乡财政管理水平较差是导致财政支出效率较低、资金使用绩效不高的原因之一。一是财政管理存在重分配、轻管理，重审批拨付、轻跟踪问效。二是国库集中支付、政府集中采购等财政改革政策的实施，县级财政部门在严格控制支出方面取得显著成效，但总体来看，基层财政管理距离科学化、精细化的要求仍有较大差距。三是部分单位会计业务处理能力不强，虽然账上有数额较大的存量资金，但实际早已通过暂付款、垫付款等方式支出或挪作他用，实际可用资金远小于账面金额。

三、下一步的工作措施和建议

在面对困难的同时，我们也清晰地看到了新的机遇，“三区三州”深度贫困地区脱贫攻坚政策，省财政厅的扶贫挂钩，上海、曲靖市的结对帮扶，给我县经济发展带来千载难逢的机遇，在下一步财政工作中，主要做好以下几方面工作：

(一)加强财源税源培植。在我县地方财政收入失去耕地占用税等一次性税收支撑的前提下，充分发挥财政资金的引导作用，全力支持交通路网、文化旅游、市政建设等重点项目建设，带动产业转型，推动傈僳族文化发展，促进县域经济提质增效，带动财政增收。完善齐抓共管的征管机制，进一步增强工作合力，紧紧抓住云南省预计要执行的增收留用及以奖代补政策，主动争取预计要发电实现收入的几个水电站税收分成比例，及时研究判断经济运行和税源变化情况，加强主体税种、重点税源监控，确保税收应收尽收。

(二)主动争取上级支持。重点关注财税体制改革动向，认真研究改革对我县当前和未来的影响，主动作为，积极应对。围绕上级重大战略决策，加大解析研究力度，准确捕捉上级资金投向，积极争取上级优惠政策、重大项目和财政资金的支持。同时，加大与省州的汇报力度，争取上级财政财力性转移支付资金支持，以解我县燃眉之急。

（三）加强部门协调配合。压缩一般性支出，增强各部门内生动力。为实现财政困难时期财政平稳运行，各部门要发挥勤俭办事的作风，压缩一般性支出和 “三公”经费，节约行政成本。同时要增强内生动力，极积主动向上争取资金，共度困难时期。

（四）加强涉农资金整合，全力支持脱贫攻坚工作。2018年我县要加大涉农资金整合力度，力争该项工作取得实效。将按照国家扶贫政策相关要求和结合我县涉农资金整合方案，提高各部门对涉农资金整合意义的理解，加大整合力度，确保整合措施落实到位，突出精准脱贫、创新帮扶方式，坚决打赢脱贫攻坚战。

（五）加大债务管理力度，全力降低隐性债务。各部门对自己产生隐性债务自行负责。按“谁举债，谁偿还”的原则，不能把支出责任全部转嫁到财政。对各部门实施的超预算、无资金来源项目，由各部门自行多方筹措资金偿还，同时要对单位法人进行追责。对上级部门强行要求实施的无资金来源或只有部分资金来源的项目，产生的债务应由要求实施项目的部门负责。

（六）加大盘活财政存量资金力度，推进财政资金统筹使用。严格执行国务院和上级财政部门盘活财政存量资金的相关政策要求，继续推进盘活存量资金工作，及时收回财政存量资金，收回财政存量资金重点用于保工资支出。以加快支出进度、提高财政资金使用效益、缓解我县部分支出压力。

主任、各位副主任、各位委员，1-6月我县财政预算执行情况总体运行平稳，在财政收支矛盾日益凸显的困难时期，财税部门将在上级部门的关心支持下，在县人大的监督指导下，不忘初心、砥砺前行，以更加振奋的精神和更加昂扬的斗志，以更加勤奋努力的工作和更加优异的成绩，为打赢脱贫攻坚战，全面建成小康社会做出新的更大的贡献！

以上是2018年1-6月财政预算执行情况报告，请予审议。

附件一.《2018年1-6月一般公共预算及基金收入执行情况表》

附件二.《2018年1-6月一般公共预算及基金支出执行情况表》

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