目录

第一部分  部门概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分  2020年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分  2020年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）部门整体支出绩效自评情况

（二）部门整体支出绩效自评表

（三）项目支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

第五部分  名词解释

第一部分  维西县审计局概况

一、主要职能

（一）主要职能

维西县审计局为维西县政府的组成部门，内设办公室、财政金融审计股、投资审计股、行政事业审计股、经济责任股、政策法规股六个股室。在县委、县政府和州审计局的领导下负责实施全县的审计监督工作；对县委、县政府和州审计局负责并报告工作；对本级财政预算执行情况，本级各部门（含直属单位）和下级政府预算执行情况、决算以及预算外资金的使用情况、国有企业的资产负债、损益情况、行政、事业单位的财政财务收支、政府投资建设项目的实施过程、概算及决算、社会保障资金、社会捐赠资金、国际组织和外国援贷项目的管理和使用进行审计监督；对与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计或审计调查；对地方政府领导干部和国有及国有控股企业负责人进行任期经济责任审计；组织实施对全县各单位内部审计工作的指导与监督，组织全县范围内审计专业培训；承办县委、县政府和上级机关交办的其他工作。

（二）2020年度重点工作任务介绍

2020年，我局紧紧围绕高质量发展要求和跨越式发展的主题，助力打好防范化解重大风险、精准脱贫、污染防治三大攻坚战为重点，深化“四项”审计监督职责，以“新时代新担当新作为”为使命，着力扩大审计覆盖面、围绕重大政策落实，加大跟踪审计力度、打好“三大攻坚战”，加大专项审计力度、提高发展质量，加大绩效审计力度、惠民政策落实，加大民生审计力度、规范权力运行，加大了经责审计力度，主动围绕高质量发展要求和跨越式发展主题，以突出三大“攻坚决胜”为重点，深化“四项”审计监督职责，重点抓好重大政策措施落实情况跟踪审计，扎实开展疫情防控资金和捐赠款物专项审计；聚焦如期全面建成小康社会目标，扎实开展预算执行全覆盖审计、专项资金审计、固定资产投资审计，全年的审计工作取得了较好的成绩。

（一）审计业务工作完成情况。截至11月底，完成审计项目48项，其中：固定资产投资审计17项；经济责任审计10项；预算执行审计9项；领导自然资产资源离任审计1项，企业审计5项，专项资金审计6项。共查出管理不规范金额788.01万元，违规金额20 702.86万元，其中：应上缴非税收入936.94万元，漏缴税金0.07万元，利息收入长期闲置24.81万元，其他应收清理不及时2 612.97万元，暂付款长期挂账6 348.51万元，核减工程投资497.06元，应归还资金原渠道39.08万元，隐匿“三公”经费6.16万元，固定资产管理不规范393.05万元，未及时兑付资金9 849.39万元。提出审计建议67条，撰写审计信息、简报52篇。

（二）部门预算执行全覆盖审计情况。深入贯彻落实《中华人民共和国预算法》、《中共云南省委审计委员会关于深入推进审计全覆盖的实施意见》《中共云南省委 云南省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》《云南省推进政府会计改革实施方案》为目标，通过审计和专项审计调查，重点揭示预算编制、预算执行、预算绩效管理、财政财务收支、国有资产管理、非税收入征管、决算草案编制、政府会计改革等方面存在的突出问题，注重从体制机制制度层面分析问题和提出建议，切实增强审计监督的整体性、宏观性和建设性。促进科学从严编制预算，强化预算刚性约束，规范财政收支行为，提升绩效管理水平，推动完善标准科学、规范透明、约束有力的预算制度。夯实政府财务报告核算基础，推动政府会计改革,促进部门财务管理水平提高，积极助推我县经济高质量跨越式发展。截至2020年6月30日，共完成全县97个一级预算单位预算执行审计，其中：重点审计单位8个、审计调查单位45个、疑点自证单位44个。目前，针对审计发现的问题已对相关部门发出正式审计报告、整改通知。

（二）投资审计情况。坚持“节约办一切事情”的优良传统，以保障建设项目严格执行建设程序，资金使用合理，合法，真实反映竣工项目的实际财务状况和最终建设成果的目标，狠刹建设领域奢侈浪费、高估冒算的不良风气，扎实开展全县建设项目竣工决算审计。紧盯投资项目的必要性、紧迫性、经济性和全局影响。上半年，维西县审计局关注投资项目规划布局、投向结构和经济、社会、环境等情况，以及地方和行业主管部门在项目储备、前期论证、投资概算等反面是否做足精算功课，是否包藏私心私利，针对花大把钱、大把花钱的项目，坚持严格压减投资额、结算款，把压减出来的政府投资用在更需要资金支持的项目上。截至2020年11月30日，共完成投资审计项目17个，共审计核减投资497.06万元。通过审计，有效的控制了工程建设中的高估冒算、偷工减料、损失浪费等现象，进一步规范了建设单位基本建设资金真实、合法、有效使用，节约了政府投资。并针对存在的带有普遍性和倾向性的问题向政府提出了加强管理的意见和建议。

（三）政策措施落实跟踪审计情况。一是2020年应对新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物审计。2020年应对新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物专项审计，重点审计了492.79万元财政专项资金和213.45万元社会捐赠资金，涉及29个政府机构、单位和企业，重点审计了红十字会、13个疫情指挥部等政府机构和单位、1个企业。通过审计实时跟踪，监督资金物资的管理分配及使用情况，为疫情防控专项资金物资的合理合规使用提供了有力的保障；二是清理拖欠民营企业中小企业账款审计。对我县清理拖欠民营企业中小企业账款情况进行了跟踪审计，重点延伸审计了县教育体育局等5个政府部门没涉及拖欠账款资金15 981.46万元，截至审计日，维西县清偿进度为44.27％，未完成全年清欠50％的目标任务。针对发现问题，审计从项目性质、财政状况、单位重视程度等方面进行深入分析，从认真落实清欠责任、严格执行项目预算、继续加大清理力度等方面提出建议，督促相关单位及时清理欠款。

（四）督促整改审计查出问题的“清零”情况。一是在维西县第十七届人民代表大会常务委员会第二十五次会议上，我局代表县人民政府对2018年度县本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改落实情况进行了报告，2018年7月至2019年6月审计的55个项目查出问题整改落实情况：审计决定88条，执行72条，执行率81.82%；审计建议98条，采纳93条，采纳率94.9%；共移送相关部门处理8件（其中：移送县纪委监委2件，移送税务机关4件，移送县交通局1件，移送县住建局1件）；共上缴财政金额3 299.61万元（其中：非税收入2 646.41万元、结余结转资金上缴476.13万元、追缴税金1.88万元、其他上缴财政资金175.19万元），规范固定资产管理102.44万元，归还资金原渠道118.34万元，督促报账55万元，审减工程投资2 413.85万元。二是按照省审计厅的安排部署，根据云南省扶贫开发领导小组《云南省决战决胜脱贫攻坚百日总攻行动方案》、全省审计机关脱贫攻坚审计工作约谈会议精神及《云南省审计厅组织开展脱贫攻坚审计发现问题挂牌督查督改工作方案》，我局根据方案要求，高度重视及时通知相关单位召开会议，要求问题单位限时整改，并要求把整改的相关佐证资料报送我局，安排专人对问题单位进行督促整改，全方位查缺补漏、补齐短板，标本兼治推动整改，根据省审计厅下发的问题清单(A类、B类和C类清单），认真对审计发现问题整改情况情况进行了督查，维西县2016年至2020年各级审计机关实施脱贫攻坚相关审计共发现审计问题52个，其中：A类问题35个、B类问题5个、C类问题12个。通过挂牌督查整改，截至目前，我县脱贫攻坚相关审计发现的52个问题已全部整改“清零”。

二、全力以赴决战决胜脱贫攻坚

根据县委县政府的安排部署，始终把决战决胜脱贫攻坚工作作为全局的重点工作，下足“绣花功夫”，在强化政策宣讲、更新和完善资料、准备汇报材料和落实帮扶责任等方面做了大量细致的工作，积极联同“村两委”开展各项基础性工作，主动到村进组入户组开展遍访“四美”、提升支部联建等，为如期实现小康社会打下了坚实的基础。

（一）加强组织领导，强化责任落实。统筹推进部门工作和脱贫攻坚工作“两手抓、两手硬，两不误、两促进”，做到思想不乱、精力不散、工作不断、力度不减，变压力为动力，紧扣“两不愁三保障”，紧盯目标标准，以“督”促“战”，聚焦脱贫攻坚任务、巩固脱贫成果，按照脱贫攻坚工作要求，保持攻坚态势不松劲，强化攻坚责任不懈怠，集中兵力打好深度贫困歼灭战。举全局之力，补齐短板，夯实基础，为高质量全面完成脱贫攻坚任务努力奋斗。一是派驻岔枝洛驻村工作队员1人（和文第一书记、驻村工作队长）、派驻维登乡小甸驻村工作队员1人（按照安排部署，为保障原挂钩帮扶单位驻村人员稳定，机构改革后由发改局转隶到我局的马国斌同志继续在维登乡小甸驻村，为工作的顺利开展，我局承担该同志的驻村工作经费）；结对帮扶干部16人，按照有关要求开展驻村及帮扶工作，全体干部职工进村入户采集贫困户实时“两不愁三保障”、饮水安全工作、人居环境、对脱贫政策的知晓度和对村“两委”、驻村工作队、帮扶干部的满意度，加强政策宣传和人文关怀，提高挂钩户的认可度。二是多次召集攀天阁乡政府、岔枝洛村“两委”相关负责人召开扶贫专题会议，分析研判岔枝洛村贫困情况，讨论制定脱贫工作方案及帮扶措施，积极响应号召，完成挂钩户月收入测算、全面配合村“两委”做好脱贫攻坚各类迎检工作和脱贫攻坚普查工作。三是按照局扶贫工作领导小组的职责，建立和强化“一把手负总责，分管领导亲自抓”的脱贫工作责任机制，做到任务明确，责任到人，工作到位，确保定点扶贫工作得到有效落实。

（二）真情投入，强化帮扶实效。根据《维西县深度贫困地区脱贫攻坚三年行动实施方案》，我局围绕县委、县政府中心工作，按照“五个一批”脱贫路径，“六个精准”脱贫要求，开展四个“百日专项行动”，做实“八项工作”，打好“七场战役”，进一步压实工作责任、加大工作力度，全面补齐岔枝洛村脱贫攻坚的短板和弱项，持续巩固岔枝洛村脱贫攻坚发展成果。一是加强各类政策宣传，调动群众生产积极性。在组织全体干部职工深入学习相关扶贫政策，熟悉掌握政策的基础上，以院坝会、火塘会等方式积极开展到村到组到户政策宣传工作，传达中央和省州县脱贫攻坚各类支农惠农政策、“四美”创建的主要内容及措施、人居环境提升“八字”要求的主要内涵和措施等，进一步坚定群众脱贫致富的决心，激发群众内生动力，调动群众发展脱贫致富的积极性。截至目前已开展宣讲60多场次，有力凝聚群众共识；二是真金白银助脱贫。积极尽单位所能在办公经费、项目等方面为挂钩村提供帮助。5年来我局投入扶持资金180余万元，用于岔枝洛村路灯建设、各类活动经费及金秋助学、四个支部的党建和扶贫政策、扫黑除恶宣传等工作。此外，还积极向县财政局争取协调农业综合开发项目实施在岔枝洛村下组投资300万元，完成了岔枝洛村水池、谷坊、道路等建设内容，岔枝洛村的基础设施有了较大的改观和提升。同时，积极动员干部职工帮扶挂钩农户解决衣柜、厨具等，5年来干部职工为挂钩农户投入各类帮扶物资共计10余万元。并严格按照人居环境提升“八字”要求，组织干部职工进村入户开展村组环境卫生整治和家庭内务整理。

三、其他工作开展情况

（一）深入开展扫黑除恶专项斗争工作。按照中央要求，我局扫黑除恶专项斗争工作在县委、县政府以及各级扫黑除恶专项斗争领导小组的领导下取得良好进展，我局坚持“有黑扫黑、有恶除恶、有乱治乱”工作要求，成立单位领导小组，设立领导小组办公室，制定、完善工作方案，严格履行工作职责，认真开展好扫黑除恶专项斗争各项工作。一是扎实开展宣传工作。以扫黑除恶“宣传活动周”、支部主题党日等在党员学习会议上、干部职工学习会议上大力宣传扫黑除恶相关知识，进一步提高单位党员和职工的思想意识。二是协助县扫黑除恶专项斗争工作领导小组分配的各类线索排查、举报核实等事项；参加涉黑涉恶组织的资产清查工作，并对资产处理情况提出专业性的意见建议。

（二）切实履行“河长制”工作职责。切实履行“河长制”工作职责，扎实做好河道日常巡查、河流水域监控等工作，实现河道水环境的持续改善、不断巩固和提升维西生态环境质量，2020年，维西县审计局全体干部职工与美洛村三委共开展了6次有效的清河行动，在村落醒目位置悬挂、张贴、“爱河护河”宣传标语。通过氛围渲染让河道周边广大村民提高环境保护意识，实现山清岸绿的目标，积极营造出共同关心、支持、参与和监督美洛河的管护行动。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入2020年度部门决算汇编范围的独立核算单位共1个，其中：单户录入1户，含单位1个，占单位总数的100%；行政单位1个，与上年无增减变动情况；按单位执行会计制度划分：执行行政单位会计制度的单位1个。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

截至2020年12月31日，单位共人员编制18人（行政编制13人，工勤编制1人，事业编制4人），年末在职人员19人（含提前退休2人），退休7人。2020年我单位根据维人社流〔2020〕33号2020年10月15日，维西县人力资源和社会保障局关于熊晋同志调动工作的通知，增加1名事业人员。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分  2020年度部门决算表

（详见附件）

第三部分  2020年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

维西县审计局2020年度收入合计795.66万元。其中：财政拨款收入494.32万元，占总收入的62.13%；其他收入301.34万元，占总收入的37.87%。与上年对比增长264.31万元，主要原因为2020年增加公务员公务交通补贴、追加养老保险及执法办案补助经费。

二、支出决算情况说明

维西县审计局2020年度支出合计727.64万元。其中：基本支出385.49万元，占总支出的52.98％；项目支出342.16万元，占总支出的47.02％；与上年对比增长223.35万元，主要原因2020年把地方财政安排的审计业务委托经费纳入决算核算，导致专项业务工作经费较上年相比大幅增加。

（一）基本支出情况

2020年度用于保障局机关正常运转的日常支出385.49万元。与上年对比增加8.14万元，主要原因为2020年增加公务交通补贴、追加养老保险及执法办案补助经费。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出334.59万元，占基本支出的86.80％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费27.50万元，占基本支出的7.13％。

（二）项目支出情况

2020年度用于保障局机关为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出342.16万元。与上年对比增加215.22万元,主要原因为2020年把地方财政安排的审计业务委托经费纳入决算核算，导致专项业务工作经费较上年相比大幅增加。主要用于投资审计、领导干部经济责任审计、民生资金审计、政策措施落实跟踪审计等项目中介机构人员聘用、审计过程中差旅费、办公费支出。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

维西县审计局2020年度一般公共预算财政拨款支出437.86万元,占本年支出合计的60.18%。与上年对比减少66.43万元,主要原因为2020年贯彻落实创建节约型机关的要求，精简了部分办公经费的支出。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况  

1.一般公共服务（类）支出437.86万元，占一般公共预算财政拨款总支出的60.18%。主要用于行政运行（2010801）249.62万元，审计业务（2010804）100.36万元，事业运行（2010850）31.88万元，机关事业单位基本养老保险缴费支出（2080505）25.14万元，事业单位医疗（2101102）0.68万元，住房公积金（2210201）30.17万元。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

维西县审计局年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为17.54万元，支出决算为0.5万元，完成预算的2.85%。其中：公务用车购置及运行费支出决算为0.5万元，完成预算的4.98%；2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因为2020年贯彻落实创建节约型机关的要求，精简了“三公经费”的支出。

2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2019年减少0.79万元，下降71.82%。其中：公务用车购置及运行费支出决算减少0.57万元，下降51.82%；公务接待费支出决算减少0.21万元，下降100%。2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因为2020年贯彻落实创建节约型机关的要求，精简了“三公经费”的支出。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，公务用车购置及运行维护费支出0.5万元，占100%；具体情况如下：

1. 公务用车购置及运行维护费支出0.5万元。其中：

公务用车运行维护支出0.5万元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于审计相关业务所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

维西县审计局2020年机关运行经费支出12.66万元，与上年对比减少30.96万元,主要原因为2020年贯彻落实创建节约型机关的要求，精简了单位办公经费的支出。部门机关运行经费主要用于保障局机关为完成特定的行政工作任务或事业发展目标。

二、国有资产占用情况

截至2020年12月31日，维西县审计局资产总额806.98万元，其中，流动资产305万元，固定资产380.08万元，无形资产95.81万元。与上年相比，本年资产总额减少131.74万元，其中固定资产增加7.38万元。

三、政府采购支出情况

2020年度，部门政府采购支出总额7.38万元，其中：政府采购货物支出7.38万元；占政府采购支出总额的100%。

四、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况详见附表（附表10—附表12）。

五、其他重要事项情况说明

无其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分  名词解释

本部门不涉及专用名词。