白济汛乡人民政府关于维西县“十三五”期间易地扶贫搬迁债务审计报告

的整改情况报告

按照维审报[2022]7号，为切实做好我乡“十三五”期间易地扶贫搬迁问题整改工作，结合我乡实际，现将整改工作情况报告如下：

一、审计发现的主要问题

改变项目资金用途：白济汛乡人民政府将易地扶贫搬迁管理费用于易地扶贫搬迁无关的项目监理费48.31万元。   

具体支出明细：

1.支付昆明天筑建筑工程有限责任公司永安村嘎中路组公路硬化监理费3.830582万元；

2.永安村施姐组公路硬化监理费3.8670万元；

3.永安村哈打科组公路硬化2.903149万元；

4.王打、罗爪易地搬迁监理费10万元；

5.支付云南翰文监理咨询有限公司共元村便民服务中心监理费3.7085万元；

6.共元托八易地搬迁污水网管1.7372万元；

7.共厂村“四位一体”项目监理费4万元；

8.统维村洛姑公路硬化监理费3.3438万元；

9.共恩村阿拉鲁拾公路硬化监理费2.5143万元；

10.共乐村新村公路硬化监理费3.1709万元；

11.共恩村小谷田公路硬化监理费2.6262万元；

12.共恩村娃底公路硬化监理费1.6877万元；

13.共乐村下腊恩公路硬化监理费2.1086万元；

14.统维大村公路硬化监理费1.9069万元；

15.支付云南载誉科技有限公司共元村便民服务中心消防监测费0.8960万元。

二、问题产生原因

1.“十三五”期间白济汛乡涉及易地扶贫搬迁安置点31个，涉及面大，到位资金不足，部分项目资金整合使用；2.“十三五”期间道路硬化项目多涉及易地搬迁区域，又因处于脱贫攻坚关键时期，为保障工程质量达到验收标准，聘请合格的监理公司进行施工阶段的工程监管，加之道路硬化到位资金不足，我乡无专项资金支付该笔费用，因而从易地扶贫搬迁项目管理费中支出使用。3.项目分项预算不完整、部分资金未列入预算，如设计费、评审经费、项目可行性研究报告费、项目监理费等未列入项目预算；4.制度不够健全、监督不够有力，对专项资金的管理、使用和监督等方面我乡当时没有具体的规定或办法；

三、整改落实情况

（一）加强领导，明确任务

乡党委政府高度重视，召开会议安排部署，明确在规定时限内完成易地扶贫搬迁问题自查，并将整改情况及时上报县审计局。

（二）精心组织，扎实推进

于2022年10月20日制定出《白济汛乡人民政府关于维西县“十三五”期间易地扶贫搬迁改变资金项目用途资金归还计划实施方案》其中明确规定出时间安排、目标任务、组织机构及收回资金流程。一是核实确认。对审计报告中提出的问题进行核查核实。经核实须对昆明天筑建筑工程监理有限责任公司迪庆分公司追回20.600731万元；须对云南翰文监理咨询有限公司追回26.8041万元；须对云南载誉科技有限公司追回0.8960万元；二是按实际施策。因我乡涉及归还原渠道资金量大，对公司目前经营状况好具备退回能力的公司，应一次性退回；对同意退回，但经营状况困难的公司，经公司负责人申请县政府同意，乡政府同意批准后可以分期分批退回，退款期不能超6个月。三是依规收回。（1）计划在2022年10月30日前，由乡项目办负责联系公司，按照《维西县“十三五”期间易地扶贫搬迁债务情况审计》维审报[2022]7号文件要求，开具《退回与“十三五”期间易地扶贫搬迁无关监理费资金通知书》及时将缴款情况传达至公司负责人。（2）计划在2022年11月20日前，督促三家公司将涉及的收缴资金存入白济汛乡基本账户，如因银行营业时间问题当日不能存入白济汛乡基本户，应于银行开始对公业务首日存入，存款单当注明款项来源。收缴资金做到“日清月结”期间严禁截留。（3）公司按照《退回与“十三五”期间易地扶贫搬迁无关监理费资金通知书》、银行现金存款/转款单5个工作日内（以存款单日期计算）到白济汛乡开具资金往来结算票据，白济汛乡负责接收，并在15个工作日内上缴资金。

整改结果：1.账务处理方面。结合实际，由于时间跨度长、涉及资金量大，我乡目前现有资金都是专款专用资金，无闲置资金可用于弥补“十三五”期间发生的改变用途资金部分（48.31万元），因此目前无法做出账务处理，调整账务归还原渠道资金。2.收回款项方面。乡项目办负责已联系公司并告知收缴情况，由于我乡在“十三五”期间资金缺口问题，还存在应付未付给公司的监理费，加之此次收缴金额较大，目前公司无能力偿还。3.涉及公司中云南载誉科技有限公司已注销。

三、下一步工作打算

通过此次审计，对存在的问题我们将进行以下跟进措施：1.我乡将建立或完善预算项目和专项资金使用机制。2.严格预算执行，强化预算监督管理。3.科学合理编制项目，不断完善项目评审、报批程序，做好项目前期工作（包括资金规模、实施年限、实施目标和效益等）。4.加强会计监督，提高资金的使用效益，同时按照专项资金用途，确保项目资金“专款专用，封闭运行”无截留、挪用挤占项目资金情况出现。5.继续向上级争取缺口资金，将此次审计反馈问题彻底整改完成。

白济汛乡人民政府

2022年12月2日