一、基本情况

白济汛卫生院属于维西傈僳族自治县卫生健康局下属的公益一类事业单位，属于县级财政一级预算单位。内设科室有后勤保障科、临床医疗科、公共卫生科。人员编制29人，年末实有人数30人（其中1人于2021年1月调出，因调出单位维西县中藏医院还没有完善财务收支业务，工资全年在原单位代发放）。核定车辆编制1辆，2021年末实有车辆4辆（其中有3辆未落户）。

2021年财政部门下达白济汛卫生院预算总额为      13 546 964.17元。决算报表反映，2021年部门总收入      13 546 964.17元，总支出14 317 417.35元；年初结转和结余949 073元，年末结转和结余178 620.69元。

审计结果表明，白济汛卫生院2021年度基本完成了年初预算，结合自身情况制定了财务管理等。制度基本健全有效，预算编报、预算执行及财政资金管理基本规范。但审计发现白济汛卫生院还存在工会户未独立核算的问题。

二、审计发现的主要问题

2021年度，白济汛卫生院存在工会账户未进行独立核算的问题。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，县审计局已按照国家法律、法规规定，出具了审计报告。责令白济汛卫生院在今后工作中严格按照《工会法》规定建立工会账簿，独立核算。

对于白济汛卫生院现有1辆救护车（于2011年划入，现已闲置）、1辆计划生育服务车（于2016年划入，现基本闲置）、1辆小型普通客车（于2020年划入，现正常使用）由于没有车辆编制，至今未落户的问题，审计建议白济汛卫生院积极与上级部门对接，及时对车辆进行处置；同时对于白济汛卫生院存在报销审批程序不完善的问题，如2021年5月，支付江西阿林顿医疗器械有限公司医用耗材款9 000元，报销审批单未盖章，审计建议白济汛卫生院完善内控制度，加强对费用报销的审批。

四、审计发现问题的整改及建议采纳情况

白济汛卫生院对本次审计发现的问题已整改完毕，审计建议已作采纳。