维西县人民政府：

根据《维西县中路乡中心幼儿园、中路乡中心完小教师周转房、佳禾村幼儿园、维登乡中心幼儿园和山体滑坡抢险工程建设项目》维审决【2023】25号、维审报〔2023〕40号，经竣工决算审计，存在以下问题：

1、 项目建设未执行政府采购程序

2、 项目超概算投资未按规定申请或办理概算调整

三、关于多计工程款592041.44元

1、中路乡中心幼儿园建设项目送审金额4211960.11元，审定金额4154370.63元，审减金额为57589.48元。

2、中路乡中心完小教师周转房建设项目送审金额2782644.44元，审定金额269157.49元，审减金额为91386.95元。

3、中路乡佳禾村幼儿园建设项目送审金额4712714.17元，审定金额4633828.39元，审减金额为78885.78元。

4、维登乡中心幼儿园综合楼建设项目送审金额5829985.96元，审定金额5588711.99元，审减金额为241273.97元；维登乡中心幼儿园室外基础设施建设项目送审金额2323335.23元，审定金额2271459.25元，审减金额为51875.98元。

5、维登乡中心幼儿园山体滑坡抢险工程送审金额5042676.43元，审定金额4971647.15元，审减金额为71029.28元。

四、会计账面少计投资964949.56元

1、中路乡中心幼儿园建设项目账面少计待摊投资138056.58元，其中：勘察设计费24468.8元、监理费110587.78元、测绘费3000.00元。

2、中路乡中心完小教师周转房建设项目账面少计待摊投资81829.42 元，其中：造价咨询费12611元、监理费69218.42元。

3、佳禾村幼儿园建设项目账面少计待摊投资156652.73元，其中：勘察设计费32100元、监理费124552.73元。

4、维登乡中心幼儿园建设项目教学综合楼账面少计待摊投资305449.65元，其中：勘察设计费159700元、监理费145749.65元；账面二级项目挂列错误导致多计待摊投资勘察费48000元，应计入维登乡中心幼儿园山体滑坡抢险工程项目；维西县维登乡中心幼儿园建设项目附属工程账面少计待摊投资8305元（造价咨询费）。

5、维登乡中心幼儿园山体滑坡抢险工程项目账面少计待摊投资322656.18元，其中：勘察设计费175500元、监理费124291.18元、造价咨询费22865元。

5、 未按规定缴纳印花税

6、 基本建设项目竣工时未编制竣工财务决算

7、 项目未结转交付使用资产

现将整改情况汇报如下：

根据审计情况，维西县教育体育局及时依法整改。整改情况如下：

1、针对项目建设未执行政府采购程序的问题，我单位已引起高度重视，在今后的建设项目中严格执行政府采购程序。（详见附件）

2、在今后的建设项目中严格控制超概算问题，将概算投资控制在合理合规的范围内。（详见附件）

3、及时对接施工单位对维西县中路乡中心幼儿园、中路乡中心完小教师周转房、佳禾村幼儿园、维登乡中心幼儿园和山体滑坡抢险工程建设项目，多记工程价款592041.44元依法依规进行账务调整。（详见附表记账凭证）

4、及时对维西县中路乡中心幼儿园、中路乡中心完小教师周转房、佳禾村幼儿园、维登乡中心幼儿园和山体滑坡抢险工程建设项目少计投资964949.56元进行财务调账处理。（详见附表记账凭证）

5、未按规定缴纳印花税问题单位领导已引起高度重视，在今后的项目中积极争取资金缴纳印花税。

6、项目竣工时未编制竣工财务决算问题，我单位财务室已按计划积极推进此项工作，但我单位涉及的项目较多，因此完成此项工作需要比较长的时间。大概能在十月份左右完成。

7、资产移交问题我单位财务室已按计划积极推进此项工作，但我单位涉及的项目较多，因此完成此项工作需要比较长的时间。大概能在十一月份左右完成。

以上审计存在问题，已于2024年3月12日前已完成了部分整改，未完成整改的问题已积极按计划实施整改。在今后的项目实施过程中，我单位一定严格履行工程监管职责，加强施工过程管理，确保工程计量结果客观、真实、合规；做好结算资料的收集、归档工作，明确审计变更，对工程签证部分，做好对所签订的工作量的现场复核工作，避免现场实物量与所签证的工作量不符，同时加强现场管理工作，对签证中的工程材料价格进行严格审批。

                                                                                                                                                                                                                                             维西傈僳族自治县教育体育局

                                                                                                                                                                                                                                                      2024年3月14日