2024年4月25日-7月1日，维西县审计局对维西县司法局（以下简称“县司法局”）2023年度预算执行和决算草案编制情况进行了审计，根据《中华人民共和国审计法》第四十条的规定，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

县司法局是维西县人民政府的主管全县司法行政工作的职能部门，为正科级，属于县级一级预算单位，2023年共设12个职能部门，分别为办公室、法治调研与督察室、立法室、社区矫正管理室、行政执法监督室、普法与依法治理室、人民参与和促进法治室、公共法律服务管理室、政工室、律师工作管理室、维西县公证处（事业单位）、乡镇司法所。核定人员编制39名，其中：政法专项编制35名、行政工勤编制1名、事业编制3名。2023年末实有职工45名，其中：政法专项编制34名、行政工勤编制1名、事业编制3名、提前退休人员7名。车辆编制2辆，实有车辆2辆。

县财政局下达县司法局2023年预算总额为14978901.84元（年初预算13221466元、追加调整预算1757435.84元）。2023年本年收入14978901.84元，本年支出15215605.94元，年初结转和结余236704.10元，年末无结转和结余。正常经费账套2023年年初资产合计9871172.11元，负债合计509955.72元，净资产合计9361216.39元；本年收入14978901.84元，本年支出15706059.42元，年内累计盈余直接调增317936.26元、直接调减7603.88元；2023年年末资产合计9517376.89元，负债合计572985.70元，净资产合计8944391.19元。

审计结果表明，县司法局2023年度按预算法和有关规定编制预算，在预算调整、财务收支、决算编制、预决算信息公开、政府采购等方面基本按相关规定执行，财政资金管理基本规范。

但还存在隐匿“三公”经费、差旅费报销不规范、会计资料不规范、决算编报不准确、未制定绩效管理制度、房产产权办理不及时、固定资产管理不规范、内控制度不规范且执行不到位等问题。

二、审计发现的主要问题

一是隐匿“三公”经费600元；二是差旅费报销不规范；三是会计资料不规范；四是决算编报不准确59952‬元；五是未制定绩效管理制度；六是房产产权办理不及时；七是固定资产管理不规范；八是内控制度建立不规范且执行不到位。

三、审计处理情况及建议

对审计发现的问题，审计要求县司法局在今后工作中应严格执行相关规定，真实反映本单位“三公”经费支出情况，确保决算报表真实、准确、完整，不得隐匿列支“三公”经费；严格按照相关差旅费管理办法落实出差审批制度，杜绝差旅费报销不规范的问题再次出现；加强会计凭证的审核，保证资料完整、准确；严格按照部门决算填报的要求进行决算报表编制，避免差异；结合单位实际情况，建立预算绩效管理制度，规范预算绩效全过程管理；及时办理房屋产权证书；对单位资产进行全面清查盘点，建立台账，加强管理，定期盘点，增加的固定资产及时入账，保证资产账实、账卡、账账相符；及时更新完善单位内部控制制度，严格按照相关法规及单位内部控制制度的规定进行物资采购、合同管理等，规范建立物资发放的领用台账。

审计还提出了县司法局应在今后工作中及时、准确进行绩效跟踪填报，严格执行国有资产配置标准，积极争取资金弥补项目缺口，严格按规定进行项目建设，避免超预算支出，清理往来款项，加强财务管理和监督，严格按规定进行账务处理，按照制度要求进行经济分类明细核算，全面、准确、清晰地反映单位收支的建议。

四、审计发现问题的整改及审计建议采纳情况

截至目前2025年5月31日，县司法局对固定资产管理不规范、房产产权办理不及时的问题，正在尚未完成整改中，房产产权办理不及时的问题属于分阶段整改类问题，尚未到整改时限；其余问题已完成整改；审计建议已作采纳。