2022年11月14日-2024年1月19日，维西县审计局对维西县交通运输局负责实施的2019年度农村公路路面硬化工程进行了竣工决算审计，根据《中华人民共和国审计法》第四十条的规定，现将审计结果公告如下：

一、基本情况 

维西县2019年度农村公路路面硬化工程位于维西县境内，涉及维西县康普乡、叶枝镇、巴迪乡、攀天阁乡、维登乡、白济汛乡、永春乡、中路乡等8个乡镇，工程以道路路面硬化为主，兼顾挡墙砌体、道路安全设施等，项目批复设计28个，批复规模共计174.48千米，实际道路硬化长度共计171.54千米。主要建设内容为路基土石方工程、路面硬化、挡墙砌筑、交通标志牌及安全设施。计划工期10个月，实际工期19个月。

该项目共涉及38个施工标段，其中：维登乡北甸村新宝至山箐标段公路于2020年5月11日与云南程屹建筑工程有限公司签订《合同终止协议》取消施工，合同金额427.64万元。其余标段合同金额合计8966.82万元，具体情况如下：

该项目与云南路建工程检测咨询有限公司签订检测服务合同，合同金额33.45万元；项目设置二级监理机构，总监理工程师办公室由业主组建，下设驻地监理工程师办公室，其中：叶枝镇、巴迪乡片区等施工由河南大同路桥技术咨询有限公司承担，费用为91.03万元；康普乡、白济汛讯乡、攀天阁乡、永春乡、中路乡、维登乡片区等施工由黑龙江建通公路工程监理咨询有限责任公司承担，费用为98.67万元。

该项目送审投资11427.76万元，其中：建筑安装工程投资11213.85万元，待摊投资213.91万元。账面反映无债权，债务金额76.03万元（应付工程款22.02万元、其他应付款54.01万元）。账面反映到位资金11379.88万元，完成投资11362.31万元（建筑安装工程11148.40万元、待摊费用213.91万元），结存资金17.57万元。

项目审定完成投资11423.83万元，其中：建筑安装工程投资11209.92万元，待摊投资213.91万元。

审计结果表明，县交通局及相关单位提供的资料基本真实地反映了工程的建设管理情况，项目建设的程序基本合规，工程建设过程中，施工单位基本能按照合同约定施工，但还存在多结算并支付工程价款、项目完工未结转交付使用资产等问题。

二、审计发现的主要问题及处理意见建议

多结算并支付工程价款；项目完工未结转交付使用资产。

针对审计发现的问题，审计提出建议：县交通局应建立健全建设项目内部管理制度并严格执行，规范设置会计科目，加强对建设项目建设资金管理，按照《基本建设财务规则》及时办理资产交付使用手续并移交资产；加强项目管理，严格执行项目建设基本程序，完善项目相关手续，做好项目资料的归集、清理、台账统计及保管工作，确保档案资料全面、完整，归档规范。

三、审计查出问题处理及建议采纳情况

截至2024年6月5日，县交通局已将对多结算并支付的工程款予以追回并上缴省财政；及时办理了资产账务结转交付使用手续。对审计发现问题完成已整改；审计建议已作采纳。