2022年11月14日-2023年12月15日，维西县审计局对维西县水务局负责实施的2018年农村饮水安全巩固提升工程进行了竣工决算审计，根据《中华人民共和国审计法》第四十条的规定，现将审计结果公告如下：

一、基本情况 

 维西县2018年安饮工程共涉及7乡3镇，49个行政村、104个村民小组、5949户、23893人的饮水安全。总工程件数96件，其中新建工程有30件，改建工程有66件。主要建设内容：新建取水坝66座、沉砂池66座、蓄水池47座、管网24.27km。项目主体工程于2018年9月开工，整体项目于2019年11月竣工验收，计划工期10月，实际工期15个月。

截至2022年12月31日, 维西县2018年安饮工程项目签订合同数量19个，涉及合同金额1738.47万元，其中：与维西宏润水利水电勘察设计队签订勘察设计合同10份，合同金额97.90万元；签订施工合同6份（一标段维西润江水利水电工程有限公司、二标段云南誉达市政工程有限公司、三标段迪庆一峰建设工程有限公司、四标段云南源涌市政绿化工程有限公司、五标段维西县润江水利水电工程有限公司、六标段广东金松建设集团股份有限公司），合同金额1580.44万元；与红河州恒圣建设工程质量检测有限公司签订质量检测合同，合同金额15.90万元；与昆明天筑建设工程监理有限公司、四川亿博工程项目管理有限公司签订监理合同，合同金额44.23万元。

项目设置监理机构，总监理工程师办公室由业主组建，下设驻地监理工程师办公室，其中：一、二、三标段施工由昆明天筑建设工程监理有限公司承担；四、五、六标段施工由四川亿博工程项目管理有限公司承担。

项目送审投资2067.22万元，其中：建筑安装工程投资1906.19万元（一标段211.89万元、二标段330.62万元、三标段305.53万元、四标段347.28万元、五标段406.44万元、六标段304.43万元），待摊投资161.03元（勘察设计费97.90万元、质量检测费15.90万元、一至三标段监理费20.57万元、四至六标段监理费23.66万元、办公费-财务咨询费用3万元）。

账面反映债权金额0.80万元(预付迪庆一峰建设工程有限公司三标段工程款，已于2023年6月13日记账15号凭证冲销建筑安装工程投资），债务金额30.67万元（其他应付迪庆一峰建设工程有限公司三标段履约保证金21.50万元、质保金9.17万元）。

账面反映到位资金为2319.83万元，反映完成投资2085.65万元，项目结存资金为234.18万元。。

项目审定完成投资2057.52万元，其中：建筑安装工程投资1899.49万元（一标段211.84万元、二标段324.93万元、三标段305.03万元、四标段346.96万元、五标段406.38万元、六标段304.35万元），待摊投资158.03万元（勘察设计费97.90万元、质量检测费15.90万元、一至三标段监理费20.57万元、四至六标段监理费23.66万元）。

审计结果表明，县水务局提供的资料基本真实地反映了工程建设管理情况，项目建设的程序基本合规，在建设管理中，基本执行了项目审批、项目法人、工程监理、招投标等建设程序。但还存在部分项目多结算工程价款、多结算并支付工程价款、多计项目成本、结余资金未及时上缴、工程资料保管不善、无相关内部管理制度等问题。

二、审计发现的主要问题

多结算工程价款5013.83元；多结算并支付工程价款246211.10元；多结算并支付待摊费用；项目完工未结转交付使用资产；项目结余资金未上缴财政。

针对审计发现的问题，审计提出建议：县水务局建立项目内部管理制度并按要求严格执行，规范设置会计科目，加强对建设项目建设资金管理及时办理资产交付使用手续并移交资产；存在项目资料遗失情况，应加强对项目相关资料的收集、整理工作，确保档案资料全面、完整，归档规范。

三、审计查出问题处理及建议采纳情况

截至2024年6月5日，县水务局已将多结算工程价款做调账处理；将多计的项目成本核减项目投资并归还原资金渠道；及时办理了资产账务结转交付使用手续；已将项目结余资金未上缴财政且已调整使用于其他项目情况向县人民政府作专题报告，上述问题已整改完毕。对审计发现的多结算并支付工程价款问题，已收回1105.37元，尚有245105.73元未整改完成。审计建议已作采纳。