2022年12月5日至2023年12月7日，维西县审计局对维西傈僳族自治县教育体育局（以下简称“县教体局”）负责实施的维西县32个“三区三州”项目（以下简称“该项目”）进行了竣工决算审计，根据《中华人民共和国审计法》第四十条的规定，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

该项目包括维西县巴迪乡洛义村、普底村，白济汛乡干坝子村、共厂村、共恩村、共乐村、共元村、施底村、永安村，康普乡阿倮村、阿尼比村、岔枝村、念里米村、普乐村、齐乐村、扎子村，攀天阁乡安一村、美乐村，塔城镇柯那村，叶枝镇同乐村、巴丁村、拉波洛村、倮那村，永春乡菊香村，中路乡腊八山村、新厂村、咱利村等27个幼儿园建设项目，维西县第一中学维修改造项目、维西县各乡镇村级幼儿园设备采购1标段、2标段、3标段、4标段。

1.巴迪乡洛义村幼儿园建设项目规划用地面积1074.58平方米，新建1栋建筑面积为713.94平方米的二层框架结构综合楼和门卫室、围墙、大门、室外硬化地面、塑胶活动场、土方工程、绿化、化粪池、综合管网等附属设施。该项目于2019年6月10日开工，2020年7月27日竣工。施工单位为大理嘉鹏建筑工程有限公司维西分公司，设计单位为迪庆佳程规划勘察设计有限公司维西分公司，监理单位为云南易通工程监理咨询有限公司维西分公司。

2.巴迪乡普底村幼儿园建设项目规划用地面积2968.33平方米，新建1栋建筑面积为840平方米的综合楼和围墙、大门、门卫室、室外硬化地面、塑胶活动场、土方工程、绿化、化粪池、综合管网等附属设施。该项目于2019年6月10日开工，2020年7月27日竣工。施工单位为宣威市大亚建工集团有限公司维西分公司，设计单位为迪庆佳程规划勘察设计有限公司维西分公司，监理单位为云南易通工程监理咨询有限公司维西分公司。

3.叶枝镇巴丁村幼儿园建设项目规划用地面积1697.71平方米，新建1栋建筑面积为710.33平方米的二层框架结构综合楼和门卫室、围墙、大门、室外硬化地面、塑胶活动场地、土方工程、绿化、化粪池、综合管网等附属设施。该项目于2019年6月10日开工，2020年8月27日竣工。施工单位为云南洪福建筑工程有限公司维西分公司，设计单位为迪庆佳程规划勘察设计有限公司维西分公司，监理单位为云南通锦建设工程监理有限责任公司维西分公司。

4.叶枝镇拉波洛村幼儿园建设项目规划用地面积1314.38平方米，新建1栋建筑面积为710.33平方米的二层框架结构综合楼和门卫室、围墙、挡墙、大门、室外硬化地面、塑胶活动场地、土方工程、绿化、化粪池、综合管网等附属设施。该项目于2019年6月12日开工，2020年7月30日竣工。施工单位为维西傈僳族自治县建工集团总公司，设计单位为迪庆佳程规划勘察设计有限公司维西分公司，监理单位为云南通锦建设工程监理有限责任公司维西分公司。

5.叶枝镇倮那村幼儿园建设项目规划用地面积2168.86平方米，新建1栋建筑面积为710.33平方米的二层框架结构综合楼和门卫室、进校道路、围墙、大门、挡墙、室外硬化地面、塑胶活动场地、土方工程、绿化、化粪池、综合管网等附属设施。该项目于2019年6月10日开工，2020年7月20日竣工。施工单位为云南威耀建设工程有限公司维西分公司，设计单位为迪庆佳程规划勘察设计有限公司维西分公司，监理单位为云南通锦建设工程监理有限责任公司维西分公司。

6.叶枝镇同乐村幼儿园建设项目规划用地面积3363.31平方米，新建1栋建筑面积为710.33平方米的二层框架结构综合楼和门卫室、围墙、挡墙、大门、室外硬化地面、塑胶活动场地、土方工程、绿化、化粪池、综合管网等附属设施。该项目于2019年6月10日开工，2020年7月20日竣工。施工单位为迪庆建筑安装工程有限公司维西分公司，设计单位为迪庆佳程规划勘察设计有限公司维西分公司，监理单位为云南通锦建设工程监理有限责任公司维西分公司。

7.康普乡念里米村幼儿园建设项目规划用地面积1266.52平方米，新建1栋建筑面积为701.70平方米的二层框架结构综合楼和门卫室、围墙、挡墙、地面硬化、大门、化粪池、绿化、室外管网等附属设施。该项目于2019年6月10日开工，2020年9月21日竣工。施工单位为昭通和信建筑安装工程有限公司维西分公司，设计单位为迪庆佳程规划勘察设计有限公司维西分公司，监理单位为迪庆州工程建设监理有限责任公司维西分公司。

8.康普乡扎子村幼儿园建设项目规划用地面积713.27平方米，新建1栋建筑面积为688.35平方米的二层框架结构综合楼和门卫室、围墙、挡墙、地面硬化、大门、化粪池、绿化、室外管网等附属设施。该项目于2019年6月10日开工，2020年8月27日竣工。施工单位为云南润云建筑工程有限公司维西分公司，设计单位为迪庆佳程规划勘察设计有限公司维西分公司，监理单位为迪庆州工程建设监理有限责任公司维西分公司。

9.康普乡阿尼比村幼儿园建设项目规划用地面积1133.38平方米，新建1栋建筑面积为698.90平方米的二层框架结构综合楼和维修改造234.82平方米围墙、挡墙、地面硬化、大门、化粪池、绿化、室外管网等附属设施。该项目于2019年7月2日开工，2020年8月12日竣工。施工单位为云南康源建筑工程有限公司维西分公司，设计单位为迪庆佳程规划勘察设计有限公司维西分公司，监理单位为迪庆州工程建设监理有限责任公司维西分公司。

10.康普乡普乐村幼儿园建设项目规划用地面积5202.96平方米，新建1栋建筑面积为885.62平方米的三层框架结构综合楼和门卫室、围墙、挡墙、地面硬化、大门、化粪池、绿化、室外管网等附属设施。该项目于2019年6月2日开工，2020年8月12日竣工。施工单位为云南康源建筑工程有限公司，设计单位为迪庆佳程规划勘察设计有限公司维西分公司，监理单位为迪庆州工程建设监理有限责任公司维西分公司。

11.康普乡齐乐村幼儿园建设项目规划用地面积1235.48平方米，新建1栋建筑面积为571.71平方米的二层框架结构综合楼和维修改造150平方米门卫室、进校道路、旧房改造、围墙、挡墙、地面硬化、大门、化粪池、绿化、室外管网等附属设施。该项目于2019年6月10日开工，2020年8月4日竣工。施工单位为曲靖市红瑞建筑工程有限公司维西分公司，设计单位为迪庆佳程规划勘察设计有限公司维西分公司，监理单位为迪庆州工程建设监理有限责任公司维西分公司。

12.康普乡岔枝村幼儿园建设项目规划用地面积4493.50平方米，新建1栋建筑面积为687.50平方米的二层框架结构综合楼和门卫室、进校道路、围墙、挡墙、地面硬化、大门、化粪池、绿化、室外管网等附属设施。该项目于2019年6月10日开工，2020年8月4日竣工。施工单位为云南筑港建筑工程有限公司维西分公司，设计单位为迪庆佳程规划勘察设计有限公司维西分公司，监理单位为迪庆州工程建设监理有限责任公司维西分公司。

13.康普乡阿倮村幼儿园建设项目规划用地面积1291.19平方米，新建1栋建筑面积为710.33平方米的二层框架结构综合楼和门卫室、围墙、挡墙、地面硬化、大门、化粪池、绿化、室外管网等附属设施。该项目于2019年6月10日开工，2020年7月1日竣工。施工单位为云南文斌市政建筑工程有限公司维西分公司，设计单位为迪庆佳程规划勘察设计有限公司维西分公司，监理单位为迪庆州工程建设监理有限责任公司维西分公司。

14.攀天阁乡安一村幼儿园建设项目规划用地面积1245.91平方米，新建1栋建筑面积为710.86平方米的二层框架结构综合楼和门卫室、进校道路、围墙、挡墙、大门、室外硬化地面、塑胶活动场地、土方工程、绿化、化粪池、综合管网等附属设施。该项目于2019年6月10日开工，2020年8月12日竣工。施工单位为香格里拉市建筑建材有限责任公司维西分公司，设计单位为迪庆佳程规划勘察设计有限公司维西分公司，监理单位为云南隆强建设工程监理有限公司迪庆分公司。

15.攀天阁乡美乐村幼儿园建设项目规划用地面积3086.43平方米，新建1栋建筑面积为879.63平方米的三层框架结构综合楼和门卫室、进校道路、围墙、挡墙、大门、室外硬化地面、塑胶活动场地、土方工程、绿化、化粪池、综合管网等附属设施。该项目于2019年6月10日开工，2020年8月3日竣工。施工单位为云南喜洲建设工程有限公司维西分公司，设计单位为迪庆佳程规划勘察设计有限公司维西分公司，监理单位为云南隆强建设工程监理有限公司迪庆分公司。

16.永春乡菊香村幼儿园建设项目维修改造建筑面积265.76平方米的二层砖混结构的教学楼一幢和围墙、大门、厕所、室外硬化地面、塑胶活动场地、绿化等附属设施。该项目于2019年7月20日开工，2020年8月28日竣工。施工单位为云南志凌建设工程有限公司维西分公司，设计单位为迪庆佳程规划勘察设计有限公司维西分公司，监理单位为云南万图建设咨询有限公司维西分公司。

17.白济汛乡干坝子村幼儿园建设项目规划用地面积1697.24平方米，新建1栋建筑面积为713.94平方米的二层框架结构综合楼和围墙、门卫室、挡墙、地面硬化、大门、化粪池、绿化、室外官网等附属设施。该项目于2019年6月15日开工，2020年6月30日竣工。施工单位为维西傈僳族自治县建工集团总公司，设计单位为迪庆佳程规划勘察设计有限公司维西分公司，监理单位为云南万图建设咨询有限公司维西分公司。

18.白济汛乡共厂村幼儿园建设项目规划用地面积1168.21平方米，新建1栋建筑面积为881.49平方米的三层框架结构综合楼和围墙、门卫室、挡墙、地面硬化、大门、化粪池、绿化、室外官网等附属设施。该项目于2019年6月10日开工，2020年7月27日竣工。施工单位为德钦县三江工程有限责任公司维西分公司，设计单位为迪庆佳程规划勘察设计有限公司维西分公司，监理单位为云南万图建设咨询有限公司维西分公司。

19.白济汛乡共恩村幼儿园建设项目规划用地面积2947.69平方米，新建1栋建筑面积为879.63平方米的三层框架结构综合楼和围墙、门卫室、挡墙、地面硬化、大门、化粪池、绿化、室外官网等附属设施。该项目于2019年6月10日开工，2020年6月20日竣工。施工单位为云南昊滇建设工程集团有限公司维西分公司，设计单位为迪庆佳程规划勘察设计有限公司维西分公司，监理单位为云南万图建设咨询有限公司维西分公司。

20.白济汛乡共乐村幼儿园建设项目规划用地面积2797平方米，新建1栋建筑面积为659.06平方米的二层框架结构综合楼和门卫室、进校道路、围墙、挡墙、地面硬化、大门、化粪池、绿化、室外官网等附属设施。该项目于2019年6月30日开工，2020年7月24日竣工。施工单位为云南路香公路工程有限公司维西分公司，设计单位为迪庆佳程规划勘察设计有限公司维西分公司，监理单位为云南万图建设咨询有限公司维西分公司。

21.白济汛乡共元村幼儿园建设项目规划用地面积1164.34平方米，新建1栋建筑面积为332.43平方米的综合楼，维修改造原教学楼516平方米和门卫室、围墙、挡墙、地面硬化、大门、化粪池、绿化、室外官网等附属设施。该项目于2019年6月10日开工，2019年12月31日竣工。施工单位为云南宏顺建筑工程有限公司维西分公司，设计单位为迪庆佳程规划勘察设计有限公司维西分公司，监理单位为云南万图建设咨询有限公司维西分公司。

22.白济汛乡施底村幼儿园建设项目规划用地面积1023.44平方米，新建1栋建筑面积为713.94平方米的二层框架结构综合楼和门卫室、围墙、挡墙、大门、室外硬化地面、化粪池、绿化、室外官网等附属设施。该项目于2019年6月10日开工，2020年6月30日竣工。施工单位为云南坤鑫建筑工程有限公司维西分公司，设计单位为迪庆佳程规划勘察设计有限公司维西分公司，监理单位为云南万图建设咨询有限公司维西分公司。

23.白济汛乡永安村幼儿园建设项目规划用地面积1440.87平方米，新建1栋建筑面积为879.63平方米的三层框架结构综合楼和门卫室、进校道路、围墙、挡墙、地面硬化、大门、化粪池、绿化、室外官网等附属设施。该项目于2019年6月10日开工，2020年8月04日竣工。施工单位为云南正扬建设工程有限公司维西分公司，设计单位为迪庆佳程规划勘察设计有限公司维西分公司，监理单位为云南万图建设咨询有限公司维西分公司。

24.塔城镇柯那村幼儿园建设项目规划用地面积3572.41平方米，新建1栋建筑面积为710.88平方米的二层框架结构综合楼和门卫室、围墙、挡墙、大门、硬化地面、塑胶活动场地、绿化、化粪池、室外管网等附属设施。该项目于2019年7月3日开工，2020年8月03日竣工。施工单位为云南康源建筑工程有限公司维西分公司，设计单位为迪庆佳程规划勘察设计有限公司维西分公司，监理单位为云南隆强建设工程监理有限公司迪庆分公司。

25.中路乡腊八山村幼儿园建设项目规划用地面积2034.30平方米，新建一幢建筑面积为840平方米的综合楼和门卫室、围墙、挡墙、大门、室外硬化地面、塑胶活动场地、土方工程、绿化、化粪池、综合管网等附属设施。该项目于2019年6月10日开工，2020年8月05日竣工。施工单位为云南志凌建设工程有限公司维西分公司，设计单位为迪庆佳程规划勘察设计有限公司维西分公司，监理单位为云南易通工程监理咨询有限公司维西分公司。

26.中路乡新厂村幼儿园建设项目规划用地面积1234.02平方米，新建一幢建筑面积为710.04平方米的二层框架结构综合楼和门卫室、围墙、挡墙、大门、室外硬化地面、塑胶活动场地、土方工程、绿化、化粪池、综合管网等附属设施。该项目于2019年6月10日开工，2020年7月17日竣工。施工单位为云南筑港建筑工程有限公司维西分公司，设计单位为迪庆佳程规划勘察设计有限公司维西分公司，监理单位为云南易通工程监理咨询有限公司维西分公司。

27.中路乡咱利村幼儿园建设项目规划用地面积3248.53平方米，新建一幢建筑面积为881.98平方米的三层框架结构综合楼和门卫室、围墙、大门、室外硬化地面、塑胶活动场地、土方工程、绿化、化粪池、综合管网等附属设施。该项目于2019年6月10日开工，2020年8月31日竣工。施工单位为云南奕隆建筑工程有限公司，设计单位为迪庆佳程规划勘察设计有限公司维西分公司，监理单位为云南易通工程监理咨询有限公司维西分公司。

28.维西县第一中学维修改造项目维修改造1号、2号、3号教学楼，总建筑面积为7757.56平方米；拆除原民族小学和维西一中大门各1座；新建通道踏步2个和大门、值班室、后大门、通道、厕所等附属设施。该项目于2020年12月4日开工，2021年5月24日竣工。施工单位为云南伟瑞建筑工程有限公司维西分公司，监理单位为云南万图建设咨询有限公司维西分公司。

29.维西县各乡镇村级幼儿园设备采购1标段涉及巴迪乡洛义村、普底村、康普乡阿倮村、阿尼比村、岔枝村、念里米村、普乐村、齐乐村、扎子村等9个幼儿园建设项目的设备购置。购置单位为昆明九天传动设备开发有限公司。

30.维西县各乡镇村级幼儿园设备采购2标段涉及叶枝镇巴丁村、拉波洛村、倮那村、同乐村、新洛村、中路乡腊八山村、新厂村、咱利村等8个幼儿园建设项目的设备购置。购置单位为大理市衿轩文化传播有限公司。

31.维西县各乡镇村级幼儿园设备采购3标段涉及白济汛乡干坝子村、共厂村、共恩村、共乐村、共元村、施底村、永安村和塔城镇柯那村等8个幼儿园建设项目的设备购置。购置单位为昆明星厨厨房设备有限公司。

32.维西县各乡镇村级幼儿园设备采购4标段涉及攀天阁乡安一村、美乐村、新华村、新乐村和永春乡菊香村等5个幼儿园建设项目的设备购置。购置单位为云南双康厨房设备工程有限公司。

该项目账面反映完成投资116811201.17元，其中：建筑安装工程投资100572438.84元，设备投资6989837元，待摊投资9248925.33元。送审投资与账面投资一致。

审计核减建筑安装工程投资4966035.95元，核减厨房、办公设备采购款49030.08元，核减待摊投资96544.41元（监理费85254.41元、勘察费11290元）。审定完成投资111699590.73元，其中：建筑安装工程投资95606402.89元，设备投资6940806.92元，待摊投资9152380.92元。

该项目在建设管理中，基本执行了项目审批制、工程监理制、招投标制、合同管理制等建设管理制度。项目建设程序基本合规。

二、审计发现的主要问题

一是多计投资和多支付采购款、监理费、勘察费：1.该项目存在工程量多计、错计、综合单价不合理以及材料调差等情况，导致多计工程价款4966035.95元；2.该项目厨房、办公设备采购结算价款送审金额6989837元，审定金额6940806.92元，核减49030.08元，实际支付6989837元，多支付49030.08元；3.该项目监理费账面送审金额2467198.78元，审定金额2381944.37元，核减85254.41元，实际支付2450791.45元，多支付68847.08元；4.该项目勘察费账面送审金额1094705元，审定金额1083415元，核减11290元，实际支付1094705元，多支付11290元；

二是征用土地未办理农用地转用审批和征地审批手续：该项目共计签订67份征地补偿协议，涉及金额1028249.70元，均未办理农用地转用审批和征地审批手续；

三是部分合同的签订未执行政府采购程序。27个幼儿园建设项目县教体局采用直接委托的方式签订技术服务合同（含监理、勘察、勘测、测绘、检测、招标代理、制图、施工图审查、水土保持方案编制、工程量清单及招标控制价编制）289份，涉及合同金额4799055.91元；

四是多收取工程质保金6160295.73元。该项目未按规定收取工程价款结算总额的3%的工程质保金，应收工程质保金3017173.17元，实收工程质保金9177468.90元，多收取工程质保金6160295.73元；

五是部分项目超概算投资未按规定申请或办理概算调整。中路乡腊八山村幼儿园建设项目实际完成投资5384720.85元，较批复概算投资4144200元，超概算1240520.85元，超支率29.90%；

六是未编制竣工财务决算报表；

七是未结转交付使用资产。

三、审计发现问题的整改及建议采纳情况

县教体局对审计发现问题整改如下：对多计投资和多支付采购款、监理费、勘察费的问题，已做调整账务处理，多支付采购款49030.08元、监理费68847.08元和勘察费11290元向提供劳务的单位追回并上缴省财政；对征用土地未办理农用地转用审批和征地审批手续的问题，县教体局正在积极争取资金逐步完成土地证的办理；对部分合同的签订未执行政府采购程序的问题，在今后项目建设中将严格按照《政府采购非招标采购方式管理办法》进行采购；对多收取工程质保金6160295.73元的问题，县教体局暂无资金采取积极措施支付多收取工程质保金；对部分项目超概算投资未按规定申请或办理概算调整的问题，县教体局在今后工作中严格控制项目投资，杜绝超概算问题的再次发生；对未编制竣工财务决算报表的问题，已补充编制；对项目完工未结转交付使用资产的问题，管理员正在核对，完成部分资产交付使用手续的办理。

此外，对审计提出的尽快完成竣工财务结算，清理项目结余资金，及时办理资产交付使用手续并严格按照基本建设程序档案管理的要求，完善项目档案的建议已采纳执行。