2023年5月12日至-2023年9月8日，维西县审计局对维西傈僳族自治县幼儿园（以下简称“县幼儿园”）2022年度预算执行和决算草案编制情况进行了审计，根据《中华人民共和国审计法》第四十条的规定，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

维西县幼儿园为公益一类事业单位。主要职责是以《幼儿园教育指导纲要》和《3至6岁儿童学习与发展指南》为指导，认真执行党和国家的幼儿教育方针政策。核定编制57名（事业编）。2022年末，实有职工63人，其中：在职人员55人，提前退休人员8人。县幼儿园2022年度预算总额为16956039元，其中：年初批复预算13726939.53元，预算调整3229099.47元。决算报表反映，年初无结转和结余，2022年部门总收入16956039元，总支出16619763.7元，年末结转和结余336275.3元。

审计结果表明，县幼儿园预算编制、财务收支、预决算信息公开等方面基本按相关规定执行，但还存在货币资金监管缺位；不相容岗位未分离；决算编制不准确；未建立预算绩效管理制度；绩效跟踪填报不准确；内控制度建立不完善且执行不到位；固定资产管理不规范；往来款长期挂账不清理；年内部分项目未实施，未达到预期目标等问题。

二、审计发现问题的处理意见及建议

维西县审计局已按照相关规定，针对审计发现问题出具了审计报告。对货币资金监管缺位，账实不符2234430.83元的问题，已在审计期间移送县纪委监委依法查处；对不相容岗位未分离的问题，要求县幼儿园及时向县教育体育局报告，严格将会计、出纳岗位分离，加强货币资金监督；对县幼儿园2022年决算编制无依据、填报数据不准确的问题，要求县幼儿园及时向县教育体育局报告，在以后的工作中严格按照部门决算报填报的要求进行决算报表编制；对应计未计固定资产的问题，要求县幼儿园及时向县教育体育局报告，按照政府会计制度的要求调整账务；对县幼儿园未获得新园区的房屋产权证书的问题，要求县幼儿园及时向县教育体育局报告，尽快办理新园区房屋产权证书；对已制定的制度不完善的问题，要求县幼儿园完善内部控制体系，并组织实施；对制度执行不到位的问题，要求县幼儿园严格按照报账内审制度的规定履行内部审核程序；对县幼儿园未结合部门实际，制定预算绩效管理制度的问题，要求县幼儿园结合单位实际情况，制定预算绩效管理方面的专项制度，规范预算绩效管理；对绩效跟踪监控填报不准确的问题，要求县幼儿园在今后年度严格按照实施意见对绩效目标实现程度和预算执行进度实行“双监控”，严格按实际支出填报数据。

除上述发现问题以外，审计提出了尽快开展贫困县一村一幼巡回驻点培训工作避免项目资金闲置、规范清理长期挂账往来款两方面建议。

三、审计发现问题的整改及建议采纳情况

县幼儿园对本次审计发现的问题已完成整改；审计提出的建议已采纳。