2023年5月12日-8月21日，维西县审计局对维西县水务局2022年度预算执行和决算草案编制情况进行了审计，根据《中华人民共和国审计法》第四十条的规定，现将审计结果公告如下：

一、基本情况 

县水务局是维西县人民政府的工作部门，属于县级财政一级预算单位。共设置8个内设机构，核定编制42名（其中：行政编制7人，行政工人2人，事业编制33人）。单位实有人数53人，其中：实际在职在岗人数为41人（行政编制7人，行政工人2人，事业人员32人），提前退休人数为12人。车辆编制2辆，实有车辆0辆。

2022年度县水务局财政预算收入总额为11192.57万元（年初批复预算1357.07万元，预算调整9835.50万元）。决算报表反映，部门总收入11192.57万元，总支出11848.66万元（财政拨款支出11192.57万元，使用以前年度结转结余资金支出656.09万元）；年初结转和结余8707.49万元，当年无结余分配，年末结转和结余8051.40万元。

审计结果表明，县水务局2022年预算执行基本严格，制定了内部控制制度，制度基本健全有效，财政资金管理基本规范。但仍存在一些问题需加以改正。

二、审计发现的主要问题及处理意见建议

一是以前年度审计查出问题未完成整改完成的问题（维西县2015年藏区饮水工程竣工决算审计反馈的工程项目多结算并支付工程款问题未完全整改，尚未收回款项27.68万元；维西傈僳族自治县第十七届县长任期经济责任审计反馈维西县水务局3年以上往来款项挂账清理不及时问题未整改完成；县水务局局长赵晟晖同志任期经济责任审计反馈县水务局违规发放奖金清收回的资金尚有1.2万元挂账在“其他应付款”科目，形成存量资金）；二是2022年度决算草案编制不准确；三是会计核算不规范；四是“三公”三公经费管理方面的问题；五是扩大开支范围且未办理政府采购手续；六是非税收入未及时全额上缴财政；七是专款不专用；八是未制定预算绩效管理制度；九是部门内控制度不完善。

针对审计发现的问题，审计审计提出两条建议建议：一是县水务局应加强财务基础工作，财务人员应严格按照《会计基础工作规范》的相关规定，审核费用报销单据，对不真实、不合法、不完整的原始凭证，予以退回补充修改；二是规范和加强资产实物管理，加强资产清查核实，定期盘点对比，并及时粘贴固定资产标签，保证资产的安全完整，更好的地发挥和提高资产的效能。

三、审计查出问题整改及审计建议采纳情况

截至2024年6月5日，县水务局对本次审计发现的问题，除以前年度审计查出问题（维西县2015年藏区饮水工程竣工决算审计反馈的工程项目多支付工程款问题部分整改，尚有款项241512.48元未收回）未能及时完成整改外，县水务局审计发现问题其余问题已根据预算收支内容，真实、准确编制决算草案和填列决算报表；严格执行预算和财政制度，科学、合理编制预算；严格执行公务出行租车，使用公车平台申请用车；已将存量资金、非税收入及时上缴财政；专款不专用资金已作归还原渠道处理；制定并完善了预算绩效管理制度、内控制度。；以前年度审计未整改完成问题中，维西县2015年藏区饮水工程竣工决算审计反馈的工程项目多支付工程款问题部分整改，尚有款项241512.48元未收回；审计建议已全部作采纳。