2022年7月22日至2023年9月28日，维西县审计局对维西傈僳族自治县水务局（以下简称“县水务局”）负责实施的维西县2017年度统维片区山区小水网建设阿木打嘎坝塘工程项目（以下简称“项目”或“该项目”）进行了竣工决算审计，根据《中华人民共和国审计法》第四十条的规定，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

该项目位于维西县白济汛乡统维片区共吉村阿木达嘎组，主要建设内容：1.新建管道工程，新建PE100级0.8MPaφ90管606米、新建PE100级0.8MPaφ160管456米、新建DN100镀锌钢管3850米；2.新建坝塘工程，在原有天然山坳处加以修建，为混凝土坝浇筑，铺设防水层(复合土工膜、M10砂浆<厚3厘米>及30X60混凝土预制块<厚5厘米>)2400m³，新建C25埋石砼混凝土坝(埋石率20%)279.4米等。

项目主体工程于2017年12月25日开工，该项目设计单位为维西县水利水电勘察设计队，监理单位为昆明天筑建设工程监理有限公司，项目施工单位为丽江多能水利水电有限工程公司。整体项目于2018年12月24日竣工验收，计划工期200日历天，实际工期364日历天。延期原因：受天气影响致使建筑材料无法按原定计划运至现场导致工期延误。审定投资1582296.43元，其中：建筑安装工程投资1522853.43元、待摊投资59443元（监理费）。

二、审计发现的主要问题

一是采用直接委托的方式签订监理合同1个，合同金额59443元；二是多结算且多支付工程款6252.93元；三是项目结余资金490449.39元未上缴县财政；四是签订工程和服务合同2份，涉及金额2040880元，均未按规定缴纳印花税；五是未结转并交付使用资产。

三、审计发现问题的整改及建议采纳情况

县水务局对以上问题进行了整改，整改情况如下：对采用直接委托的采购方式签订合同的问题，县水务局将加强管理，杜绝类似问题再次发生；对多结算并支付工程款6252.93元的问题，已联系相关单位收回多支付的款项，暂未上缴省财政；对项目结余资金未上缴财政的问题，县水务局正在整理账务资料，争取尽快理清资金去向，解决该问题；对未按规定缴纳印花税的问题，暂无多余资金补缴印花税；对未结转并交付使用资产的问题，县水务局待农业农村局完成管网配套工程后移交。

此外，对审计提出的加强基本建设项目档案资料的归集整理；严格法人制管理，满足工程管理和技术上的要求；加强项目资金管理及时办理资产交付使用手续并移交资产的三条建议均已采纳执行。