2023年5月12日至8月28日，维西县审计局对维西傈僳族自治县民族宗教事务局（以下简称“县民宗局”）2022年度预算执行和决算草案编制情况进行了审计，根据《中华人民共和国审计法》第四十条的规定，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

县民宗局是县政府直属主管民族宗教事务的工作部门，属于县级财政一级预算单位，设4个内设机构和1个下属民族文化研究所，核定人员编制15人，县佛教协会事业编制2人，2022年末实有人员21人，核定车辆编制1辆，2022年末实有车辆1辆。县财政局下达县民宗局2022年度预算总额为9707349.89元，其中：年初批复预算5333801.78元，追加调整预算4373548.11元。决算报表反映，年初无结转和结余，2022年部门本级总收入9707349.89元，总支出9707349.89元，年末无结转和结余。

审计结果表明，县民宗局2022年度在预决算编制、财务收支、预决算信息公开、政府采购等方面基本按相关规定执行，但存在未严格执行差旅费管理办法及事前审批程序、会计核算不规范、“三公”经费管理不规范、往来款长期挂账且清理不及时、决算报表填报不完整及部分报表填报不准确、未制定预算绩效管理制度及未对第四季度绩效进行跟踪监控、发放非工会会员福利、接待事项管理不规范及资产管理不规范等问题。

二、审计发现问题的处理意见及建议

维西县审计局已按照相关规定，针对发现问题出具了审计报告。对以餐费发票报销差旅费的问题，要求县民宗局引起高度重视，在今后工作中格执行差旅费报销标准，按实际下乡天数报销下乡伙食补贴，杜绝扩大范围报销“工作餐”行为；对差旅事项事前审批执行不到位的问题，要求县民宗局在今后工作中严格执行出差事前审批程序，规范单位内部管理；对账务处理不规范的问题，要求县民宗局引起高度重视，严格根据相关财经法规规范账务处理；对往来款项长期挂账未及时清理的问题，要求县民宗局及时清理往来款项，严禁往来款项长期挂账，核实后确属存量资金的应及时上缴县财政；对县民宗局2022年度存在隐匿“三公”经费问题的问题，要求县民宗局在今后工作中必须根据实际发生的经济业务事项据实进行会计核算，杜绝此类问题再次发生；对县民宗局2022年度决算报表填列不完整及2022年决算报表填列数与会计账面不符的问题，要求县民宗局在今后填报决算时，严格按照《中华人民共和国预算法》的相关规定，完整、准确的编制决算草案；对县民宗局未制定预算绩效管理制度的问题，要求县民宗局结合单位实际情况，制定预算绩效管理方面的专项制度，规范预算绩效管理；对未对四季度绩效进行跟踪监控的问题，要求县民宗局在今后年度严格按照实施意见对绩效目标实现程度和预算执行进度实行“双监控”；对发放非工会会员福利的问题，要求县民宗局在今后工作中严格按《云南省基层工会经费收支管理实施细则》规范管理工会经费。

除上述发现问题以外，审计提出了关于加强财务基础工作、国有资产管理及接待事项管理方面三条建议。

三、审计发现问题的整改及建议采纳情况

县民宗局对本次审计发现的问题已完成整改；审计建议已作采纳。