2024年7月9日-2024年11月20日，维西县审计局对维西傈僳族自治县住房和城乡建设局（以下简称“县住建局”）负责建设的维西县2021年老旧小区改造（养护段 检察院家属区等15个小区）项目（以下简称“该项目”或“项目”）进行了竣工决算审计，根据《中华人民共和国审计法》第四十条的规定，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

维西县2021年老旧小区改造项目工程位于维西县保和镇，涉及改造15个住宅小区，改造涉及住宅楼36栋，共905户，总建筑面积117999.56平方米。项目工程于2022年2月9日开工，整体项目于2022年12月15日完工。2023年11月1日，组织竣工验收，验收合格。项目实施单位为中铁广州工程局集团有限公司，设计单位为首辅工程设计有限公司昆明分公司，监理单位为合肥亿腾工程咨询有限公司迪庆分公司，初步设计单位为云南城市规划建筑设计院（集团）有限公司，测绘单位为大理中勘测绘有限公司维西分公司，造价咨询单位为北京中喜大华造价咨询有限责任公司。

2021年12月9日，维西县住房和城乡建设县住建局及维西县发展和改革局批复该项目以初步设计批复该项目总投资为4227.66万元，资金来源为多渠道筹措。

截至2024年11月20日，该项目共计到位资金1074.25万元，其中中央补助资金1042万元，其他投资32.25万元。

项目审定投资33109855.33元，其中：建筑安装工程投资30697378.70元，待摊投资2412476.63元（设计费1247142.04元、监理费704059.2元、审查费341275.39元、测绘费120000元）。

该项目初步设计批复概算总投资42276600元，与审定完成投资33109855.33元相比，该项目总投资未超概算。

该项目的实施，充分整合老旧小区可用资源条件的同时满足了人民群众对美好生活的需求，对提高社会治理效能，促进县域经济发展起到一定的推动作用。

审计结果表明，该项目在建设管理中，基本执行了项目审批制、法人制、工程监理制、招投标制等建设管理制度。

二、审计发现的主要问题

一是多计工程款96835.34元；二是少计待摊投资271776.63元（少计设计费276342.04元、，少计审查费30555.39元、，多计监理费35120.80元）；三是未执行政府采购程序；四是未计缴印花税；五是项目资金缺口导致拖欠工程款22367355.33元；六是账务处理不及时，未办理资产交付使用手续。

三、审计发现问题的整改及建议采纳情况

县住建局对审计发现问题整改如下：对多计工程款96835.34元和少计待摊投资271776.63元的问题，已对多结算的工程投资和少计待摊投资进行调账处理；对未执行政府采购程序的问题，在今后工作中将已严格按照《中华人民共和国政府采购法》等相关制度执行，同时建立健全建设项目相关的议事决策机制，提高领导班子成员集体决策意识，严格决策程序；对未计缴印花税的问题，现已超过征缴期，在后续的项目建设中涉及合同应纳印花税的，单位将及时向税务机关申报缴纳印花税；对资金缺口导致拖欠工程款22367355.33元的问题，已将项目录入化债系统，待化债资金到账后及时支付工程款；对账务处理不及时、，未办理资产交付使用手续的问题，已按照项目竣工决算情况进行账务处理并完成资产移交。

此外，对审计提出的应当认真审核竣工结算资料，严格执行工程造价相关法规、计价方法，准确核算政府投资项目建设成本和积极筹措项目资金，尽快结清项目欠款，有效化解债务风险的两条建议均已采纳执行。