根据2023年维西县审计局出具给县卫健局的6份审计决定书及审计报告，县卫健局领导高度重视，及时对审计发现的各项问题进行了整改，现将审计发现问题整改落实情况报告如下：

一、养老服务体系建设资金审计发现问题：挤占挪用专项资金54557元。

由于目前执行的是新政府会计制度，已使用的资金无法归还原渠道，因此我局将挤占挪用的专项资金54557元，收回后以存量资金方式及时上缴财政局，整改完成。

二、维西县卫生健康局关于2018年标准化村卫生室建设项目审计发现问题：

一是关于多计工程结算价款1734709.08元问题的处理。

二是关于账面少记工程投资373109.86元问题的处理。

三是关于未按规定缴纳印花税问题的处理。

四是关于账务处理不规范问题的处理。

五是关于未办理概算调整报批手续的问题。

六是关于违规施工的问题。

七是集体建设用地手续违规的问题。

针对以上问题我局根据审计意见：一是调整了会计科目，核减了固定资产及应付账款1734709.08元；二是补记工程投资，增加固定资产及应付账款373109.86元；三是整理了与参建单位签订的合同，经整理签订的合同有《建设工程造价咨询合同》和《建设工程施工合同》，根据合同金额已到税务局缴纳印花税合计9469.00元；四是调整土地征收补偿款346525.6元的会计账目，将该笔资金从“应付工程款”计入“其他应付款”科目；针对收到的托八电站淹没区共厂村卫生室赔款资金79574.4元，由于该笔资金已进行竣工决算，已不能调整会计科目，下一年工作中我局将规范账务处理。五是针对未办理概算调整报批手续的问题，县卫健局在下一步工作中将严格按照项目审批流程，不漏一个环节的进行项目审批，同时严格按照项目批复把控项目投资，坚决杜绝出现超概算投资情况。六是针对存在施工图未经审查擅自施工问题，县住建局虽已给予20万罚款的行政处罚，但由于县卫健局还存在1000余万元的项目缺口资金待解决，且无其他资金可用于缴纳20万元的行政罚款；针对存在集体建设用地手续违规的问题，县自然资源局虽已给予责令在收到违法行为通知书之日起10日内办理该项目相关用地手续的处罚，但由于县卫健局无2018年新建的47个村卫生室的地形图测绘费用，导致无法将47个新建村卫生室的地形图提供给县自然资源局，无法在县自然资源局规定的10日内办理该项目的用地手续。在以后的建设项目实施过程中，县卫健局将严格按照项目审批流程，从项目用地审批、规划审批、可研审批、地勘审批、环评审批、水保审批、初步设计审批、施工图审批、招投标审批、施工许可证审批等流程逐项进行项目申报审批，坚决杜绝出现项目审批流程未完成提前开工情况。

三、维西县妇幼保健院建设项目审计发现问题：

一是多计工程价款53063.03元，少计监理费6762.50元；

二是未按规定缴纳印花税问题的处理。

三是政府采购方式违规的问题。

针对以上问题我局根据审计意见：一是按审计决定核减多记工程款53063.03元，（因已转入固定资产，从固定资产中冲销），补记少记监理费6762.50元，并转入固定资产。二是按审计决定补缴维西县妇幼保健院综合楼建设项目印花税1386.2元。三是根据县财政局关于审计移送处理决定书（编号：202302-2号）文件：给予维西县卫健局警告处罚，责令加强对政府采购法规及财政部门相关文件的学习。针对此处罚措施，县卫健局领导及规划信息股工作人员将在后续工作中将进一步加强对政府采购法规及财政部门相关文件的学习，严格按照《中华人民共和国政府采购法》中政府采购方式进行工程项目、设备及服务的规范采购，避免在后续项目建设过程中再次出现政府采购方式违规的问题。

四、维西县疾病预防控制中心建设项目审计发现问题：

一是会计核算不完整，账面多计项目投资11604.51元问题的处理。

二是多计工程结算价款138517.37元问题的处理。

三是未按规定缴纳印花税问题的处理。

四是违规支出索赔收入80000元问题的处理。

五是未上缴项目结余资金228358.38元问题的处理。

六是政府采购方式违规的问题。

针对以上问题我局根据审计意见：一是调整了会计科目，核减了在建工程150121.88元；二是整理了签订的施工、设计等合同，根据合同金额已到税务局从项目结余资金中缴纳印花税合计1763.49元；三是已由维西县疾病预防控制中心代收回用于购买窗帘安装费的违规索赔收入80000元，并上交县财政；四是项目结余资金228358.38元，已上缴财政；五是根据县财政局关于审计移送处理决定书（编号：202302-1号）文件：给予维西县卫健局警告处罚，责令加强对政府采购法规及财政部门相关文件的学习。针对此处罚措施，县卫健局领导及规划信息股工作人员在后续工作中将进一步加强对政府采购法规及财政部门相关文件的学习，严格按照《中华人民共和国政府采购法》中政府采购方式进行工程项目、设备及服务的规范采购，避免在后续项目建设过程中再次出现政府采购方式违规的问题。

五、维西县中藏医院建设项目审计发现问题：

一是多计工程结算价款265738.9元；

二是账面少记工程投资325082.09元；

三是未按规定缴纳印花税。

针对以上问题，我局根据审计意见：一是核减在建工程及应付账款265738.9元；二是补记工程投资，增加在建工程及应付账款325082.09元；三是整理所签订的施工、设计等15份合同按规定缴纳印花税3574.58元。

维西县卫生健康局

2023年11月24日