主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，按照《中华人民共和国预算法》、《云南省预算审查监督条例》、《云南省债务管理办法》、《云南省抗疫国债资金管理办法》规定，结合2020年财政预算执行变动实际，我向本次会议报告2020年财政专项预算调整方案（草案），请予审议。

一、预算调整事由

为推动我县经济社会发展，保障我县“五网”基础设施、疫情防控救治体系及重点建设项目资金需求，缓解地方财政收支平衡压力，我县积极向上争取资金。上级财政下达我县省级转贷新增地方政府专项债券资金33000万元,一般债券资金5000万元，抗疫特别国债资金6349万元，按照《中华人民共和国预算法》和《云南省债务管理办法》规定，需要及时进行预算调整安排。为充分发挥财政资金效益，促进我县经济社会发展，提出了《维西傈僳族自治县2020年财政专项预算调整方案（草案）》。

二、地方政府债券和抗疫国债情况

（一）新增地方政府债券额度

上级财政下达我县2020年新增一般债券额度5000万元，新增专项债券额度33000万元，全部纳入此次专项预算调整。

（二）新增地方政府债券安排建议

1.安排原则。一是坚持优先支持促进县域经济发展项目。在同等条件下，根据县委县政府的决策部署，首先支持县委县政府决定优先实施的重大项目。二是坚持优先支持成熟度高的项目原则。对项目储备充分、项目质量较高、能够尽快形成实物工作量、投资收益大的项目给予优先保障。

2.新增地方政府债券安排建议。经县委县政府研究，拟将转贷专项债券资金33000万元用于拉多阁水库建设项目20000万元、塔城景区旅游基础设施建设项目13000万元。资金下达维西县拉多阁水库工程建设管理局和维西县旅游投资开发有限责任公司；拟将转贷一般债券资金5000万元，用于县级重点项目及专项规划前期经费2000万元、澜沧江江西公路项目建设3000万元。资金下达县级各重点项目建设单位和迪庆州交通重点项目建设指挥部。

（三）抗疫特别国债资金安排建议

1.抗疫特别国债政策。抗疫特别国债是指2020年应对新冠肺炎疫情特殊时期，由中央财政统一发行的支持地方基础设施建设和疫情防控的特别国债。按规定纳入中央国债余额和限额管理，列入地方政府性基金预算，不计入财政赤字，不列入地方政府债务余额和风险指标。抗疫特别国债资金全部直达基层，具有一次性财力性质，利息由中央财政全额负担，本金从第6年起每年按20%比例由具体使用抗疫特别国债资金的各级财政归还。上级财政下达我县抗疫特别国债资金6349万元，列入此次专项预算调整。

2.安排原则。按照“中央切块、省级细化、备案同意、快速直达”的原则，将抗疫特别国债资金直达市县基层、直接惠企利民。一是注重解决基层财政困难。省级按20%比例预留机动资金，调入一般公共预算，通过财力补助对下安排，用于解决基层特殊困难，支持基层兜牢兜实“三保”底线。二是突出重点。抗疫特别国债资金用于有一定资产收益保障的公共卫生等基础设施建设和抗疫相关支出。重点支持公共卫生医疗体系建设、疫情防控救治体系建设及重大交通、水利基础设施建设等项目，并向“六稳”“六保”任务重的地区倾斜。三是资金跟着项目走。项目必须在国家限定的支持范围内且已纳入国家、省、州重大项目库。坚持实事求是、区分轻重缓急，对成熟度高、能尽快形成支出的项目优先安排。四是严格使用范围。抗疫特别国债资金不得拨付政府融资平台公司，严禁用于土地储备和棚户区改造项目，严禁用于政府性楼堂馆所和建设政绩工程、形象工程，严禁用于清偿政府拖欠的民营企业、中小企业账款

3.安排建议。本次专项预算调整涉及抗疫特别国债资金6349万元，根据我县申报抗疫特别国债项目及上级财政下达资金规定用途，用于永春河流域生态治理及基础设施建设（一期）项目5000万元，资金安排县住房和城乡建设局；用于中藏医院救治能力提升项目1100万元，资金安排卫生健康局；用于救护车购置46万元，资金安排巴迪卫生院；用于困难群众救助203万元，资金安排民政局。

（四）地方政府债务限额和余额情况

2019年末我县债务限额139070万元，其中：一般债务126070万元，专项债务13000万元）。2020年新增债券资金后上级财政下达我县新增债务限额38000万元，其中：一般债务新增限额5000万元，专项债务新增限额33000万元。截至目前我县债务限额为177070万元（一般债务131070万元，专项债务46000万元）。截止2020年8月末我县政府性债务余额146184万元，按偿债来源分：一般债务108484万元，专项债务37700万元。按债务性质分：一般债务164万元，地方政府债券146020万元（新增债券114470万元，置换债券16720万元，再融资债券14830万元）。纳入地方政府债务系统债务在上级下达我县债务限额内。

三、财政专项预算调整情况

（一）一般公共预算调整情况

县第十七届人民代表大会第五次会议批准2020年全县一般公共预算总收支244837万元，本次调整增加地方政府一般债券转贷收支5000万元。调整后2020年全县一般公共预算平衡情况是：一般公共预算收入11978万元，上级补助收入184891万元，动用预算稳定调节基金6819万元，调入资金36158万元，上年结余结转1351万元，政府债券转贷收入8640万元，财政收入合计249837万元。一般公共预算支出拟安排241397万元，上解支出4800万元，地方一般债务还本支出3640万元，支出合计249837万元，收支平衡。

（二）政府性基金预算调整情况

县第十七届人民代表大会第五次会议批准2020年全县政府性基金预算总收支7584万元，本次调整增加地方政府专项债券转贷收支33000万元，抗疫国债收支6349万元。调整后的2020年全县政府性基金预算平衡情况是：政府性基金预算本级收入5000万元，转移支付收入8349万元（上级补助收入2000万元，抗疫特别国债转移支付收入6349万元），地方政府专项债务收入33000万元，上年结余结转584万元，收入合计46933万元。政府性基金预算支出拟安排46349万元，调出资金584万元，支出合计46933万元，收支平衡。

四、进一步加强地方政府性债务管理措施

（一）严格债务限额管理和预算管理。严格执行上级财政批准的债务限额，实行债务限额控制，严格限定举债程序和债务资金用途，将债务分类纳入预算管理，债务限额必须经县人大或其常委会批准，并做好地方政府债务限额的公开公示工作。根据我县的限额标准，严格执行限额预警红线，做到风险防范可控。

（二）加强上级转贷资金债券使用的监督管理。严格按照《一般债务管理办法》和《专项债务管理办法》管理政府债务，在债券资金使用安排上，重点考虑经济社会事业发展规划、项目建设轻重缓急、未来年度还款来源等相关因素，确保政府债券资金向有项目规划、有现实需求、有还款来源的项目倾斜。同时加强对政府债券资金的管理，督促部门合法、合规、高效使用资金。严格专项债券项目合规性审核和风险把控，严格按照县人大常委会批准的使用方向和项目，拨付和使用资金。将新增政府债务限额与债券资金使用进度、风险管控和化债目标落实情况挂钩，督促各地加快债券资金使用和债务化解进度，坚决杜绝资金滞留、闲置。

（三）进一步完善政府性债务管理制度。举借政府性债务遵循统筹兼顾、控制规模、注重实效、明确责任、防范风险和依法决策的原则，进一步规范新增政府性债务的举借程序、落实偿债资金来源和偿债责任及制定抵御风险措施。

（四）管好用好抗疫特别国债资金。紧紧围绕做好“六稳”工作、落实“六保”任务，加强抗疫特别国债资金管理使用，充分发挥抗疫国债对我县经济的推动作用，缓冲疫情造成我县经济的影响。动态监控项目实施进展，确保抗疫特别国债资金尽快落地见效，对抗疫特别国债资金实施全过程的预算管理，更加提质增效提高财政资源配置效率和使用效益。加强监督检查，确保抗疫特别国债资金符合使用范围和相关管理规定。

说明：此次预算调整为截至8月末上级下达我县的债务额度和抗疫国债，在2020年后续预算执行中还会有变动，调整后全年财政预算收支仍然存在不确定因素，在预算执行中如有变动，将及时在年内向县人大常委会报告调整事项。

主任、各位副主任、各位委员：受经济下行压力持续加大，新冠肺炎疫情影响，刚性支出大幅上升，脱贫攻坚投入加大等因素影响，地方财政收支矛盾日益凸显，完成2020年财政工作，任务十分艰巨。我们将在县委坚强领导下，在县人大、政协的监督和支持下，不忘初心、砥砺前行，以更加振奋的精神和更加昂扬的斗志，为决胜脱贫攻坚、全面建成小康社会做出新的更大的贡献！

以上报告，请予审议。

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