关于维西傈僳族自治县2025年地方财政预算

执行情况和2026年地方财政

预算草案的报告

——2026年1月25日在维西傈僳族自治县第十八届人民代表大会第六次会议上

维西傈僳族自治县财政局

各位代表：

受县人民政府委托，现将维西县2025年地方财政预算执行情况和2026年地方财政预算草案的报告提请大会，请予审议，并请政协委员和列席人员提出宝贵意见。

一、2025年地方财政预算执行情况

2025年是“十四五”规划的收官之年，也是为“十五五”良好开局打牢基础的关键之年。这一年，我国经济运行面临的困难和挑战进一步凸显，外部环境的复杂性、严峻性、不确定性持续加深，内部供强需弱矛盾突出，国内大循环存在堵点，部分领域风险隐患仍然较多。我县财政面临收支矛盾突出、政府债务不断攀升、风险挑战交织叠加的复杂局面，特别是行政区划调整带来的经济结构重构、总量基数变化、资源要素约束趋紧等多重挑战。在县委的领导下，在县人大的依法监督和县政协的民主监督支持下，在社会各界的大力支持下，财政工作始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届历次全会精神，对标中央、省委、州委和县委关于财政工作的部署和要求，认真落实习近平总书记考察云南重要讲话精神，严格执行十八届人大第五次会议批准的地方财政预算报告，不歇脚，不松劲，加压奋进，筑牢“三保”底线，持续做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，不断规范收支管理，优化支出结构，着力保障重点支出，确保经济社会发展大局总体平稳。

（一）2025年预算执行情况

1.一般公共预算执行情况

（1）全县一般公共预算执行情况

全年完成一般公共预算收入19673万元，为年初预算数的82.95%，同比增长0.3%。上级补助收入完成247493万元，其中：返还性收入3432万元，一般性转移支付收入210119万元，专项转移支付收入33942万元。地方政府一般债券转贷收入13400万元（再融资债券），上年结转结余20681万元，调入资金8292万元，区域间转移性收入615万元，收入总计310154万元。

全年完成一般公共预算支出271141万元，为年初预算数的85.34%，同比下降17.39%。上解支出6250万元，地方政府债券还本支出11420万元（偿还到期债券本金），调出资金5529万元，支出总计294340万元。

一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入19673万元，上级补助收入247493万元，地方政府一般债券转贷收入13400万元，上年结转结余20681万元，调入资金8292万元，区域间转移性收入615万元，收入总计310154万元；一般公共预算支出271141万元，上解支出6250万元，地方政府债券还本支出11420万元，调出资金5529万元，支出总计294340万元。收支相抵，年终结转结余15814万元。

（2）县本级一般公共预算执行情况

一般公共预算收入完成19673万元，同比增长0.3%。一般公共预算支出完成239509万元，同比下降17.19%。

一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入19673万元，上级补助收入216476万元，地方债券转贷收入13400万元，调入资金8292万元，上年结转结余20681万元，收入总计278522万元。一般公共预算支出239509万元，上解支出6250万元，地方政府债券还本支出11420万元，调出资金5529万元，支出总计262708万元。收支相抵，年终结转结余15814万元。

全县和县本级一般公共预算支出存在结转结余资金及支出减少的原因：一是部分项目因资金下达晚，当年不具备实施条件，需结转至下年继续安排使用。二是本年上解支出州级未确定最终数据，为防止出现财政收支赤字，预留一定资金用以弥补。三是上级财政对下级财政的转移支付增幅明显放缓，上级转移支付下达数大幅下降，相应支出也减少。四是财力困难情况进一步加重，占用专款平衡预算的数额越来越大，导致部分专款无法及时支出。

2.政府性基金预算执行情况

政府性基金预算收入完成7099万元，为年初预算10559万元的67.23%，比上年完成数4664万元增加2435万元，增长52.21%，政府性基金预算支出完成32646万元，为年初预算21986万元的148.5%，比上年完成数22042万元增加10604万元，增长48.11%。

全县政府性基金预算平衡情况：预算收入完成7099万元，上级补助收入11787万元，上年结转结余4066万元，地方政府专项债券收入22762万元（其中新增专项债券转贷收入46109万元，置换专项债券转贷收入6653万元，调整存量债券收入-30000万元），调入资金5529万元，收入合计51243万元；预算支出32646万元，调出资金4408万元（调入一般公共预算），上解支出179万元，其他专项债券还本支出6653万元，支出总计43886万元；收支相抵，年终结转结余7357万元。

3.国有资本经营预算执行情况

国有资本经营预算收入完成170万元，上级补助收入3万元，上年结余2万元，收入总计175万元；调出资金170万元（调入一般公共预算），支出总计170万元，收支相抵，年终结转结余5万元。

4.社会保险基金预算执行情况

社会保险基金收入完成67165万元，其中：保险费收入38141万元，利息收入60万元，财政补贴收入8192万元，上级补助收入19069万元，其他收入1703万元；上年滚存结余432万元。收入总计67597万元。支出总计67223万元。收支相抵，年末滚存结余374万元。

（二）地方政府债务情况

2025年我县地方政府债务限额为440862万元，其中：一般债务135700万元、专项债务305162万元。2025年年末我县地方政府债务余额434050.64万元，按偿债来源分：一般债务129138.64万元，专项债务304912万元。按债务性质分：新增债券303609万元，置换债券3900万元，再融资债券126541.64万元。我县地方政府债务余额控制在限额以内，债务规模适度，风险总体可控。

二、2025年财政政策执行和重点工作情况

2025年，财政部门认真贯彻《中华人民共和国预算法》及其实施条例，严格按照上级关于财政工作的部署要求，加强财政资源统筹，优化预算支出结构，全力支持保“三保”、惠民生、促稳定，有效防范化解系统性风险，有序推动各项财政工作稳步推进，为全县经济社会发展作出积极的财政贡献。

（一）稳经济、促发展、释放财政政策功效

面对严峻复杂的经济形势和经济下行的压力，财政收入增长十分困难，收支矛盾异常突出，财税部门会同各职能部门凝心聚力、砥砺奋进、攻坚克难，着力强化增收举措，深挖潜力弥补财政收入缺口。

一是积极落实财税政策，助力企业纾困发展。不折不扣落实好减税降费政策，减轻企业负担，激发市场活力，确保市场主体切实享受政策红利；持续推进财政金融政策措施落地，清理拖欠企业账款46715万元。积极兑付35户企业奖补资金56.3万元；二是积极向上争取补助资金，支持全县各领域发展。抢抓政策红利，加强向上对接，年内争取上级各类补助资金126368.79万元，有力支持我县基本民生保障、项目建设和经济社会发展资金需求。三是有序推动直达资金高效运行，切实保障中央惠企利民政策落实到位。2025年中央直达及中央参照直达资金到位39523万元，支出金额35738万元，支出进度为90.42%。

（二）聚财力、强保障，实现财政平稳运行

千方百计挖掘财政收入增量，为全县经济社会发展提供坚实财力保障。一是强化财税征管保存量。财税部门密切配合，进一步健全税收征管责任机制，聚焦重点税源、重点企业、重大项目跟踪服务，确保存量税收不减量。二是多措并举拓宽财源促增量。加大历年欠缴追缴力度和持续开展国土综合整治，切实增加地方财政收入和可用财力，完成增减挂钩林地结余指标交易61.15亩，实现土地指标调剂转移性收入615万元。三是强化国有资产、资源盘活力度。聚焦资产资源优化配置和集约节约使用，坚持“用、售、租”并举，着力提升国有资产、资源效益，2026年将实现国有资源、资产有偿使用收入较大突破。四是加大存量盘活力度。盘活财政存量资金1883万元统筹用于保障促发展及其他重点支出，切实提升财政保障能力。

（三）补短板、惠民生，不断增进民生福祉

严格落实党政机关习惯过“紧日子”的要求，持续压减非刚性、非必需以及会议费、培训费、委托业务费等一般性支出，确保每一分钱都用在刀刃上，把保障和改善民生作为最根本的出发点和落脚点，竭力兜住、兜准、兜牢民生底线，不断提高公共服务共建能力和共享水平，努力用党委政府的“紧日子”换取群众的“好日子”，全年各类民生支出227773万元，占一般公共预算支出的84%。

提升乡村振兴新效能。全力保障和支持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，推进乡村建设、乡村治理和产业发展、农业农村发展不断提质增效。全年农林水支出67615万元，其中：下达整合资金共计44636.1万元（其中：整合衔接资金38684.1万元－中央衔接资金30376万元，省级8308.1万元；整合其他农林水资金5952万元），投入92个项目，产业项目实际投入27349.49万元，占比61.27%。持续落实惠农政策，全年通过“一卡通”管理平台发放惠民惠农财政补贴资金29487万元，惠及群众486409人次。

助推教育高质量发展。积极统筹各类资金支持教育事业发展，加大教育投入力度，实现义务教育阶段县级承担生均公用经费逐年递增。全力保障农村义务教育学生营养改善计划和家庭困难学生生活补助等基本民生政策落实到位，支持学前教育普及普惠发展，努力改善办学条件，保障城乡义务教育优质均衡发展，保障校园安全，推进教师队伍建设，全年教育支出47053万元。

全力推进医疗卫生事业发展。全年卫生健康支出24463万元，持续推动优质医疗资源扩容提质，补齐乡村医疗机构基础设施短板，筑牢居民健康屏障。严格落实育儿补贴制度，发放育儿补贴824.09万元，惠及2580个家庭，切实减轻育儿负担。拨付提升乡村医生管理和服务水平相关资金173.28万元，拨付优生优育、计划生育家庭特别扶助等计划生育服务相关资金774.66万元，全面落实基本公共卫生服务，着力解决群众“看病难、看病贵、看病远”问题。

提高就业和社会保障水平。全年社会保障和就业支出52189万元。拨付就业补助资金3073万元，支持职业技能提升行动；加大失业保险稳岗返还力度，惠及企业52户，10735人次；全面落实特困供养、临时救助、残疾人事业和退役军人优抚等政策，累计发放各类救助补助资金11733万元。

提升城市综合功能。多渠道筹措各类财政资金，投入人居环境改善、市政基础设施完善等相关资金1430万元，不断提升城市形象，提高城市宜居宜业水平，提升人民群众获得感、幸福感、安全感。

加快城乡基础设施补短板。加快城乡一体化建设，支持农村公路生命安全防护、路面硬化及桥梁建设工程等项目，全年交通运输专项支出5335万元。

（四）守底线、筑防线，防范财政运行风险

兜牢兜实“三保”底线。深入贯彻中央和省、州关于做好基层“三保”工作的重大决策部署，始终坚持抓收入、兜三保、保稳定、促发展的政治自觉和行动自觉，牢固树立习惯“过紧日子”思想，加强财政收支预算管理，统筹做好“三保”等重点领域的经费保障工作，积极统筹财政资金，优先足额保障“三保”支出，防范化解财政运行风险，促进经济持续健康发展和社会大局稳定。

筑牢债务管理防线。认真贯彻落实中央、省、州“一揽子”化债政策要求，多措并举，扎实推进债务风险防范化解工作。通过预算安排、向上争取、借新还旧等方式多渠道筹措偿债资金，坚决守住偿债资金不断链、债务不“爆雷”的底线、红线，年内偿还地方政府法定债务本息21151万元，化解隐性债务8277万元，清理拖欠企业账款46715万元。严格执行地方政府债务限额管理，积极稳妥化解存量债务。加强各融资平台公司的融资行为监管，优化项目推进、资金使用安排，充分发挥债务监管系统作用，确保政府债券资金使用高效、风险总体可控。

（五）抓改革、重实效，提升财政管理水平

强化预算编制与执行。严格按照零基预算要求科学编制预算，坚持“先预算后支出，无预算不支出”原则，坚持“量入为出、尽力而为、量力而行”，牢固树立习惯过“紧日子”思想，破除预算单位项目支出安排基数化模式，预算安排坚持以财力状况和项目可行性相结合为准则，着力压减三公经费、会议费、培训费等一般性开支，兜牢“三保”底线，规范预算支出执行，强化预算刚性约束，深化国库集中支付改革，科学调度财政资金，促进财政预算稳健运行。

推进预算绩效管理。采用“日常审核+重点审核”管理机制，强化全过程绩效管理和结果应用，促进财政资金配置效率和使用效益双提升，推进评价结果与预算安排、完善政策、改进管理实质性挂钩，做到有效要安排，低效要压缩，无效要问责，真正优化财政资源配置，扎紧“钱袋子”，确保资金花到“刀刃”上。聘用第三方机构开展预算项目绩效目标评审入库、重点项目事前绩效评估、财政重点支出绩效评价等工作，助力提升财政资源配置效率和使用效益。

兜牢财经纪律底线。聚焦重大决策部署贯彻落实、财经纪律执行、财务会计行为三项重点任务，以财政资金监管“清源行动”为切入点，多措并举推动各项工作走深走实。一是对标“清源行动”财政基础管理、违规出借财政资金等6个专项整治内容，组织各预算单位全面自查，自查发现问题12个，已完成整改8个，其余问题整改正有序推进；二是组建工作专班，推进2025年财会监督专项行动、会计信息质量、乡村振兴资金使用、农村集体“三资”管理、中小学校园食品安全和膳食经费、医保基金、养老服务、高龄老人、困境儿童等特殊群体待遇等领域的专项监督，制定一体化检查方案，抽取40家预算单位开展实地检查。发现17个方面的问题，目前已完成整改15个，其余2个问题正按计划持续推进。清理多报销、超标准报销、长期借支款等各类违规资金共计 244.95万元，有效挽回财政资金损失。

各位代表：2025年是极其艰难，极其不平凡的一年，全县经济运行在外部形势总体收紧，内部有效需求不足、整体预期减弱的影响下持续承压艰难前行，经济下行压力向财政传导，财政运行“硬平衡”“紧运行”的特征更加凸显。财政工作在危途末路中砥砺前行，全县财政干部职工拼搏进取，耕耘奉献；财政收支在风险考验中艰难平衡，为“十四五”规划顺利收官贡献了应有的财政力量。这得益于县委的领导，得益于县人大、县政协监督指导和全县各级各部门齐心协力艰辛付出的结果。在看到成绩的同时，我们也清醒认识到，当前财政工作还存在很多问题和困难。一是增收乏力。产业结构单一，增收韧劲不足，财源税源不稳定的问题短期内难以解决，土地交易市场仍旧低迷，政府性基金预算收支倒挂严重；二是财政收支矛盾加剧。各项中央和省级民生政策持续提标扩面，本级财政需要支出的民政、优抚、卫健及社保等共同事权支出压力巨大，加之债务付息、编外用工、解决历史遗留问题等刚性支出不断增加，收支矛盾压力持续增大，财政库款调度在优先保障“三保”和其他重点支出之间艰难抉择；三是财政管理水平有待进一步提升。预算单位财务管理人员综合素质参差不齐、预算执行和绩效监督结合度不高、结果运用效果不明显，预算管理一体化改革工作推进质效缓慢。以上这些问题迫切需要我们深入调研，系统研究，主动采取积极有效措施逐一破解。

说明：因州级还未确定我县决算对账数据，现上报数据会有变化，待州级批复我县2025年财政决算后，再向县人大常委会报告变化情况。

三、2026年地方财政预算草案

2026年财政工作指导思想是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届历次全会精神以及中央经济工作会议精神，深入贯彻习近平总书记考察云南重要讲话精神和新时代党的治藏方略及习近平总书记关于财政工作的重要论述，坚持稳中求进工作总基调，以推动高质量发展为主题，紧扣稳定、发展、生态、边疆稳固“四件大事”，更好统筹稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定，加强财政资源统筹，保持一定的财政支出强度；优化财政支出结构，更加注重惠民生、促消费、增后劲，兜牢基层“三保”底线；党政机关要坚持过紧日子，降低行政运行成本；深化财税体制改革，增强财政统筹保障能力，提高财政资源配置效率；强化预算绩效管理，提高财政资金使用效益，有效防范化解政府债务风险，继续做好“六稳、六保”工作，增进民生福祉，实现财政经济行稳致远，保持社会和谐稳定，为实现“十五五”良好开局提供有力保障。

围绕上述指导思想，预算编制坚持以下原则：一是坚持量入为出，科学精准。收入预算安排实事求是、积极稳妥，科学预测分析可用财力；支出预算安排尽力而为、量力而行，运用零基预算理念，打破“基数”管理模式和支出固化格局；严格规范编制预算，不断提升预算编制的科学性、精准性。二是坚持厉行节约，勤俭办事业。进一步树牢习惯过“紧日子”的思想，贯彻艰苦奋斗、勤俭节约的精神。全面压缩压减非刚性、非重点支出，降低行政运行成本。集中财力助企纾困和保障民生，紧紧围绕全县经济社会发展中心任务，整合本级收入、上级转移支付、政府债券等可用资源，不断深化“四本”预算统筹，推进全口径编制、一体化安排。三是坚持防范风险，提升效益。正确处理防风险和促发展的关系，切实把防风险贯穿到预算安排全过程，兜牢“三保”底线，防范财政运行风险和地方政府债务风险。健全以绩效为导向的预算分配机制，全面提升财政资源配置效率和资金使用绩效。

根据中央、省、州以及县委对全年经济形势的判断和经济工作的部署，为确保我县2026年预算编制收支平衡，按照预计财力和调入资金的方式进行预算。

（一）一般公共预算收支情况

2026年全县一般公共预算收入目标任务为20066万元，在2025年完成数基础上实现增长2%。其中：税收收入15198万元，非税收入4868万元；上级补助收入拟完成296402万元，其中：返还性收入3432万元，一般性转移支付收入271384万元，专项转移支付收入21586万元；调入国有资本经营预算收入179万元，政府债券转贷收入拟完成19200万元，上年结转结余15814万元，财政收入总计拟完成351661万元。因2026年上级补助收入无法精准预测，只能根据2025年实际到位数编制预算，所以上级补助收入需在2026年预算执行过程中积极向上争取解决。

2026年全县一般公共预算支出目标任务为321761万元，在2025年完成数基础上增长1.5%以上。上解支出拟安排6250万元，地方一般债务还本支出拟安排21000万元，调出资金2650万元，支出总计拟安排351661万元，收支平衡。

2026年我县“三保”及其他刚性预算支出拟安排194865万元，其中，“三保”支出拟安排为164091万元（保基本民生48553万元、保工资110343万元、保运转5195万元），已足额保障国家和省定政策的“三保”支出。三保外其他刚性支出为30774万元，“三保”及其他刚性预算支出占2026年一般公共预算支出60.56%。

（二）政府性基金预算收支情况

政府性基金预算收入拟完成35019万元，其中：本级基金预算收入12784万元，上级补助收入11228万元，调入资金2650万元，债务转贷收入1000万元，上年结转结余收入7357万元。收入总计拟完成35019万元。支出总计拟安排35019万元，收支平衡。

（三）国有资本经营预算收支情况

国有资本预算收入拟完成184万元，其中：其他国有资本经营预算企业利润收入19万元，其他国有资本经营预算企业股利、股息收入160万元；上级补助收入拟完成3万元；上年结转结余收入5万元；总计拟完成187万元，支出拟安排187万元，收支平衡。

（四）社会保险基金预算收支情况

社会保障基金收入拟完成26114万元，其中：保险费收入16869万元，利息收入15万元，财政补贴收入8847万元，转移收入383万元；上年滚存结余1317万元。收入总计拟完成27431万元。支出总计拟安排23451万元。收支相抵，年末滚存结余3980万元。

四、2026年财政工作的主要任务和措施

2026年是“十五五”开局之年，我们必须保持进取之心，扛牢发展之责，紧紧围绕县委、县政府中心工作，服务全县经济社会发展大局，充分发挥财政职能作用，重点抓好以下工作：

（一）全力以赴稳定运行，巩固壮大财源基础

继续坚持稳中求进、以进促稳，将稳收支、稳运行摆在突出位置，着力稳住收支基本盘。一是立足自身自然资源禀赋，积极培育优质税源、新兴税源。持续开展土地开发及出让、国土综合整治工作，提高城乡建设用地增减挂钩结余指标交易成交量；加强国有资产（资源）管理，高效盘活闲置国有资产（资源），充分挖掘收入增长点，不断破解经济体量小、税收收入来源支撑不足、财政自给率低等问题，做大做实财政收入总量，推动全县财政收入扩量提效，切实增加地方可用财力，提升财政保障能力。二是靶向研究中央预算内投资、中央SZ专项、重点产业布局等上级政策支持方向，结合县情实际，针对农业农村基础设施、教育基础设施、水利基础设施建设等中央预算内资金重点支持领域，做深做实项目梳理、包装、储备、申报工作，提高向上争取项目资金的申报成功率和获得政策红利的实效性。

（二）持续强化政策效能，精准施策促进发展

一是严格落实国家关于积极财政政策方面的部署安排，统筹各类资金加大重点领域投入保障力度，支持科技创新，推动壮大旅游、文化、养老等领域消费增长点，增强财政在“稳增长、促发展、育产业、兜底线”等方面拉动作用，提振经济发展信心。二是落实各项惠企利企政策，通过减税降费、向上争取、财政贴息、政府采购等方式，持续优化营商环境，为企业发展降成本、增订单，提振市场主体信心，推动经济形势稳步向好。

（三）聚力保障重点支出，提高资金使用绩效

坚持系统思维，强化财政资金资源统筹，保障重点民生支出，严防资金使用“碎片化”“低效化”。一是贯彻落实习惯“过紧日子”部署，树牢过“紧日子”理念，严控“三公”经费只减不增，协助各部门通过向上争取、整合项目等方式优化重大项目支出结构，弥补本级财力保障不足的短板。二是对照中央和省级“三保”政策清单，坚持“三保”支出的优先顺序，全力支持“三农”、科教文卫、社保就业与乡村振兴等政策落实，按需足额保障、确保不留缺口，促进财政资金使用提质增效。三是推进财政存量资金和资源分类处置、精准盘活，采取“收、调、压、控”等措施，从财政层面到部门层面、从预算内资金到专户资金，全面进行规范和盘活，努力做到应盘尽盘，切实提高资金使用效益。

（四）狠抓财政管理改革，提升财政监管质效

一是加大预算管理监督力度，推动人大预算联网监督系统建设，依法接受预决算审查监督，开展财政预决算及重点工作公开工作，努力建设阳光财政。二是深化财政绩效管理，逐步完善分行业、分领域、分层次的核心绩效指标体系和标准体系，进一步完善绩效结果与预算安排和政策调整挂钩机制、绩效评价结果反馈整改机制、评价结果公开机制等，切实提高预算绩效管理对预算管理的促进作用。三是严肃财经纪律，紧盯资金管理关键环节，加强财政收支真实性监管，坚决遏制违规发放津贴补贴等问题发生，提升“清源行动”整体工作水平和质量。完善直达资金监管机制，拓展政府采购政策功能，加快推动财政政策效率、资金使用效益、财会监督效果、财政管理效能的提升，不断提高财政综合治理水平。

（五）积极稳妥防范风险，稳固财政运行根基

一是健全完善系统化解债务体制机制，全面落实中央“一揽子”化债政策，严格落实“谁举债、谁偿还”的主体责任。深入开展债务清理核查，持续优化债务结构，坚决遏制隐性债务增量，有序消化债务存量，持续稳妥清理拖欠企业账款，切实防范化解债务风险。二是强化主动作为，依托预算管理一体化系统，动态掌握“三保”支出时序进度，推动“三保”、直达资金等重点支出全过程信息化管理，不断完善事前审核、事中监控、事后处置的预算绩效管理机制以及财政库款调度和预警机制，加强库款监测，加大对存量资金的清收力度，努力降低财政运行风险。三是深入开展非法金融机构及非法金融业务活动专项排查整治，对非法集资等重点领域风险做到问题早发现、早预警、早处置，稳妥推进工作。

（六）加强干部队伍建设，提高依法理财水平

坚持把深入学习贯彻党的二十大和二十届历次全会精神和习近平总书记考察云南的重要讲话精神作为首要政治任务和长期战略任务，不断补足精神之“钙”，筑牢思想之“魂”，增强财政干部干事创业内生动力。围绕“管理做细、监督做实、服务做深”的要求，开展财税改革、预算管理、债务管理、财会监督等培训，不断提升干部队伍的专业能力和履职本领，努力锻造一支敢于直面困难、勇于担当重任、善于攻坚破难、廉于行为操守的财政干部队伍，为全县财政工作的扎实推进奠定坚实基础。   

各位代表，2026年将是充满机遇与挑战的一年,崭新征程正式开启，做好财政工作，使命光荣，责任重大。我们将始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委的领导下，自觉接受县人大的法律监督和县政协的民主监督，认真落实本次会议要求，坚定信心，以“久久为功”的钉钉子精神，以“开年就拉满弓，起步就铆足劲”的奋进姿态，为推动维西高质量跨越式发展作出新的更大贡献。

以上报告，请予审议！

名  词  解  释

预算绩效管理。是以“预算”为对象开展的绩效管理，也就是将绩效管理理念和绩效管理方法贯穿于预算编制、执行、监督的全过程，并实现与预算管理有机融合的一种预算管理模式。预算绩效管理是政府绩效管理的重要组成部分，强化政府预算为民服务的理念，强调预算支出的责任和效率，要求在预算编制、执行、监督的全过程中更加关注预算资金的产出和结果，要求政府部门不断改进服务水平和质量，花尽量少的资金、办尽量多的实事，向社会公众提供更多、更好的公共产品和公共服务，使政府行为更加务实、高效。预算绩效管理的表现形式是四个环节紧密相连，即绩效目标管理、绩效跟踪监控、绩效评价实施、评价结果运用的有机统一，一环扣一环，形成封闭运行的预算管理。

民生支出。是指各级财政部门依照职能，用于建立覆盖城乡居民的社保、就业、教育、医疗等涉及群众利益方面的支出。主要包括：财政用于与人民群众生活直接相关的教育、医疗卫生与计划生育、社会保障和就业、住房保障、粮油储备、科技文化体育等方面支出；用在与民生密切相关的农业林业水利、公共交通运输、节能环保、城乡社区事务等方面支出；剔除并未直接投入民生的支出，即教育、农林水、社会保障和就业、文化体育与传媒、医疗卫生等大类支出中的“管理事务”款和“行政运行”项。

部门预算。是反映政府部门收支活动的预算。是政府部门依据国家有关政策及其行使职能的需要，由基层预算单位编制，逐步上报、审核、汇总，经财政部门审核，经政府同意后提交人代会审议通过的、全面反映部门所有收入和支出的预算。通俗地讲，就是“一个部门一本账”。

财政存量资金。是指收入已经发生、尚未安排预算，或者预算已经安排、尚未形成实际支出的财政资金。包括：一是收入已经发生、尚未安排预算的资金，如每年的一般公共预算和政府性基金预算中的超收收入，年终调整列入预算稳定调节基金或预算周转金。二是预算已经安排、尚未形成实际支出且尚未列支的资金。三是预算已经安排、尚未形成实际支出且已经列支的资金。不包括当年季节性收支差额形成的资金。

地方政府债务。指县级以上地方政府为公益性项目发展举借，需地方政府通过财政资金偿还的债务。包括：纳入政府债务管理的非政府债券形式的存量债务；通过发行地方政府债券形成的债务；《预算法》实施后在国务院批准的政府债务限额内举借并以财政资金偿还的外债转贷债务。

地方政府债券。是指经国务院批准同意，以省、自治区、直辖市和计划单列市政府为发行和偿还主体，由地方政府财政部门发行并办理还本付息和支付发行费的政府债券。

置换政府债券。经国务院批准，从2015年开始，发行一定额度的地方政府债券置换清理甄别后应纳入预算管理的地方政府存量债务，这部分地方政府债券称为置换债券。置换债券是国务院为降低地方政府债务成本、防控债务风险、腾挪财政收支的重要举措，也是规范地方政府债务预算管理的重要举措。

新增政府债券。按照《预算法》，经国务院批准的省、自治区、直辖市的预算中必需的建设投资的部分资金，可以在国务院确定的限额内，通过发行地方政府债券举借债务的方式筹措。债券主要用于政府公益性资本性支出，不得用于经常性支出，不得安排偿还存量政府债务本金及利息。

一般政府债券。是指地方政府针对没有收益的公益性事业发展举债发行的债券，筹集资金安排的支出纳入一般公共预算管理，本金以一般公共预算收入偿还。

专项政府债券。是指地方政府针对土地储备、收费公路、棚户区改造等有一定收益的公益性事业发展举债发行的债券，债券的发行要对应相应的政府性基金项目，筹集资金安排的支出纳入政府性基金预算管理，本金通过对应的政府性基金或专项收入偿还。

地方政府债务限额管理。是规范地方政府债务管理的重要内容。《预算法》第三十五条规定：经国务院批准的省、自治区、直辖市的预算中必需的建设投资的部分资金，可以在国务院确定的限额内，通过发行地方政府债券举借债务的方式筹措。举借债务的规模，由国务院报全国人民代表大会或者全国人民代表大会常务委员会批准。每年全国地方政府债务新增限额和总限额，由国务院报全国人民代表大会或全国人大常委会审批。每年各地地方政府债务新增限额和总限额，由财政部在全国人大或其常委会批准的限额内提出方案，报国务院批准后下达各省级人民政府，并向社会公开。省级人民政府依照国务院下达的限额举借的债务，列入本级预算调整方案，报本级人民代表大会常务委员会批准。市县级政府确需举借债务的，依照省级人民政府下达的限额编制预算调整方案，报同级人大常委会批准，由省级人民政府代为举借。省级财政部门在批准的地方政府债务限额内，合理搭配债券期限，安排债券发行兑付。

转移支付。是指货币资金、商品、服务或金融资产的所有权由一方向另一方的无偿转移。转移的对象可以是现金，也可以是实物。财政转移支付主要是指财政资源（资金）在各级政府间的无偿转移，包括横向转移和纵向转移。财政转移支付通常可以分为无条件的转移支付（即一般性转移支付）和有的财政转移支付（即专项转移支付）两种。  

一般性转移支付。1994年分税制改革以后，我国逐步建立了以财力性转移支付和专项转移支付为主的转移支付制度。2009年以前，财力性转移支付主要包括：一般性转移支付、民族地区转移支付、缓解县乡财政困难补助、调整工资转移支付、农村税费改革转移支付、年终结算财力补助等，地方可以按照相关规定统筹安排和使用上述资金。2009年起，为进一步规范财政转移支付制度，财政部将中央对地方的转移支付，分为一般性转移支付、专项转移支付两类。修订后的一般性转移支付，包括均衡性转移支付、民族地区转移支付、县级基本财力保障、生态功能区转移支付、边境地区转移支付、资源枯竭城市转移支付、农村税费改革转移支付、调整工资转移支付以及义务教育转移支付等，地方政府可以按照相关规定统筹安排和使用。

专项转移支付。是指上级政府为实现特定的宏观政策目标，以及对委托下级政府代理的一些事务进行补偿而设立的专项补助资金。资金接受者需按规定用途使用资金。

地方政府债券纳入预算管理。国务院《关于加强地方政府债务管理的意见》中明确规定，地方政府各部门、各单位要将债务收支纳入部门和单位预算管理。将一般债务收支纳入一般公共预算管理，将专项债务纳入政府性基金预算管理，将政府与社会资本合作项目中的财政补贴等支出按性质纳入相应政府预算管理。地方政府债务限额管理是国家为了进一步规范地方政府债务管理，防范和化解财政金融风险而制定的债务管理方法。