根据维西傈僳族自治县审计局2020年6月8日下达的维审调报〔2020〕3号文件及维审决〔2020〕8号文件的要求，维西县文化和旅游局对2019年度预算执行和其他财政财务收支相关事项中存在的问题进行了梳理、整改，现将整改情况公告如下：

一、关于应缴未缴非税收入5583.97元问题的整改

维西县文化和旅游局——外事旅游局基本账户，应缴财政款/应缴财政专户款-账利息收入2019年期末余额 5583.97元，2004年开始计息，至今未缴，其原因是此利息为原维西县旅游局塔城景区国债专户利息，因近年来此账户未发生相关业务支出，且利息为2014年以前利息，2014年后未发生利息收入。因财务交接时未对接清楚，导致每个季度上缴利息将此笔利息遗漏。但此笔利息一直存于我单位账户，未作挪他用。

按照维审调报〔2020〕3号文件及维审决〔2020〕8号文件的要求，已于2020年11月10日上缴到省级财政。

二、往来款长期挂账问题的整改

按照维审调报〔2020〕3号文件的要求，责令我单位限期上缴达摩祖师洞及澜沧江沿线旅游基础设施建设前期费20000元至县财政局，并对长期挂账的往来款项及时进行清理、清收结算。

根据审计要求，我单位已于2020年7月20日将达摩祖师洞及澜沧江沿线旅游基础设施建设前期费20000元上缴到县财政。并对长期挂账的往来款项进行了清理，但因为有些往来款项挂账时间长，难以联系到当时的当事人，有些往来款项联系到当时的当事人，但没有相应的相关指标进行冲账处理或清算，导致有些往来款项无法及时清理、清算。

三、关于账表不符问题的整改

（1）维西县文化和旅游局2019年账面结转结余17480501.46元，）2019年调整年初-1230000元，决算报表2019年年初结转结余9886054.64元，与账面差异6364446.82元。（2）2019年年末账面结转结余31163346.54元，决算报表2019年年末结转结余28471331.43元，与账面差异2692015.11元。（3）2019年账面收入50475393.42元，决算收入50819172.79元。主要原因为：①以前年度基建并大账时，基建资金先拨入大账，再拨入基建户。大账拨出时作了支出，年底决算时直接作了列支。但实际基建账中并未全部支出。从而引起账表不一致。②近年来清理两年以上的存量资金时，结存资金未上缴。而决算时，两年以上的资金不予作结转结余，而账上作了结转结余，引起账表不一致。③2019年会计制度改革时，期初数对接不正确。其他应付款的结存资金在预算会计期初数中作了结转结余的录入。④ 5月机构改革后，广电、电影、体育机构职能划出，人员经费及公务费相应划出。而住房公积金单位缴费部分未过我单位存款账户，直接由财政划转至维西县住房公积金办。我单位每月去维西县住房公积金办打印相关缴费凭据时，只有本单位的缴费凭据，划出的广电、电影、体育单位缴费部分凭据未打印给我单位，故入账时只入了我单位部分，划出的广电、电影、体育单位缴费部分（缴费凭据在划出单位）未入我单位账。而决算时财政要求按年初预算上收入与支出。导致本年收入账面与决算数不符。

按照维审调报〔2020〕3号文件的要求，责令我单位对2019年末账表不符2692015.11元进行限期整改。目前，我单位已对年初账表不符差异结转2692015.11元进行了账务调整。

四、公务接待报销不规范问题的整改

根据维审调报〔2020〕3号文件，2019年我单位报销公务接待费92873元，均无接待公函。违反了《党政机关国内公务接待管理规定》（中办发〔2013〕22号）第十四条第一款“接待费报销凭证应当包括财务票据、派出单位公函和接待清单”的规定。责令我单位严格执行公务接待相关规定，规范公务接待行为。

自审计决定下达后，我单位规范了公务接待费的报销，无相关公派文件及无办公室公务接待审批单的，都不予报销。

特此公告。

                         维西县文化和旅游局

                               2020年12月8日