根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，维西县审计局自2020年3月2日至5月31日，对县交通局2019年度预算执行和其他财政财务收支情况进行了审计，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

县交通局是维西县人民政府的下属职能部门，属于本级财政一级预算单位，内设办公室、海事股和交通综合规划所等8个股所，核定人员编制33人（行政编制7人、行政工勤3人、事业编制23人），核定车辆编制2辆，2019年末实有人员46人，实有车辆2辆。

财政部门下达县交通局2019年度预算总额为64 218.74万元（含不列指标资金2 075万元），其中：年初批复预算977万元，追加调整预算63 241.74万元（含专款）。

2019年部门总收入62 143.74万元，总支出69 094.27万元；年初结转和结余17 020.43万元，当年结余分配-6 950.53万元，年末结转和结余10 069.9万元。

县交通局“三公”经费2019年财政预算拨款8.5万元，比上年度减少0.39万元，减少0.96%；“三公”经费2019年共支出3.96万元，比上年度减少0.0047万元。在县级下达项目管理费中列支“三公”经费7.22万元，在“其他应付款”中列支“三公”经费0.34万元。

县交通局无会议费和培训费预算拨款及支出。财政拨款“三公”经费与上年基本持平。

从审计结果看，县交通局在县委县政府的领导下，围绕中心工作，在完善综合交通运输网络、农村公路养护管理、推进交通扶贫、提高农村客运服务水平、强化交通行业监管和安全生产等方面作了大量工作，全县10个乡镇实现了乡乡通油路、通客车，82个行政村（社区）通村公路实现了路面硬化，70个行政村（社区）通客车，通组公路硬化1847公里，实施了行政村和村民小组公路安防工程。为全县脱贫攻坚提供了交通运输服务保障。但还存在非税收入未上缴财政、固定资产未计提折旧、结余资金未上缴及往来款长期挂账等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）非税收入163.266万元未上缴非税收入管理局。

（二）国有资产管理方面存在的问题

1. 购置办公用具0.55万元未入固定资产。

2. 未计提固定资产折旧19.28万元

（三）应缴未缴结余资金85.92万元

（四）往来款项方面存在的问题

1. 往来款未及时清理，长期挂账

截至2020年4月30日，县交通局账面反映挂账三年以上其他应付款及应付账款合计2 612.97万元，其他应收款 4 297.7 2万元。

2.债务不清

交通局账面结转其他应付款（借入款）516.89万元未设置明细科目核算，债务权属不清。

（五）其他方面存在的问题

县交通局将县财政局下达的207.51万元、州交通局下达的1 50万元计入“其他应付款”科目核算，未按照新政府会计制度纳入收支核算，支付农村公路硬化资金674.91万元时直接冲减“财政拨款收入”科目。

三、审计发现问题的整改及建议采纳情况

针对审计发现的问题，县交通局高度重视，积极整改。未上缴财政非税收入163.27万元、未入固定资产办公用具0.55万元、应缴财政结余资金85.92万元，交通局已在审计期间整改完毕；未计提固定资产折旧19.28万元的问题已整改完毕；往来款项和其他方面存在的问题正在整改中。

对于审计提出对照政府会计准则及相关法律法规进一步完善内控制度及规范财务核算的建议，县交通局已作采纳并积极改正。

编写人：黄晓磊    审核人：李 军