根据《中华人民共和国审计法》第二十二条规定，自2018年11月15日至2019年11月30日，维西县审计局对维西县文化和旅游局负责实施的维西县图书馆建设项目竣工决算进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况  

2011年11月20日，迪庆州发展和改革委员会文件《关于维西县图书馆建设项目可行性研究报告的批复》（迪发改社会〔2011〕112号），原则同意可行性研究报告，项目估算投资855万元，资金来源：争取中央预算内投资722万元，省级配套133万元。

2013年11月22日，迪庆州住房和城乡建设局  迪庆州发展和改革委员会文件《关于维西县图书馆建设项目初步设计的批复》（迪建复〔2013〕68号），批复如下：项目总建筑面积2812平方米，建筑内容为主体建筑、装饰及安装工程，投资概算860.64万元，其中：工程直接费745万元、工程其它费用82.54万元、预备费33.1万元。

该项目建设单位为县文旅局。由云南南方地勘工程总公司勘察，维西县城建局建筑设计所设计，委托迪庆诚盛建设工程招标代理有限公司进行招投标，中标单位：鹤庆县第一建筑安装工程有限责任公司，中标合同价5096140.46元，附属工程合同价1588063.69元，土方工程合同约定按实际结算。

该项目由云南科禹建设监理有限公司负责监理，图书馆、文化馆、文工队排练厅室外附属及配套工程由昆明天筑建设工程监理有限公司负责监理。工程于2014年6月5开工，2016年7月26日竣工并于2016年7月26日通过验收。竣工决算价8183362.53元，其中：图书馆5087934.58元、土方工程375225.07元、附属工程1 821862.64元、待摊投资863340.24元、其他投资35000元。

审计结果表明，建设单位及相关单位提供的财务决算资料基本真实地反映了工程的建设及核算管理情况。县图书馆建设项目建设程序基本合规，县文旅局按照相关规定履行了项目可行性研究、初步设计、设计施工图审查、环境影响评价、招投标、竣工验收等报批手续，执行了合同制和监理制，资料基本齐全。施工单位能够按照规范施工，履行合同约定义务。但还存在多结算工程款、未设置专账核算管理、未办理竣工验收备案、项目结余资金未上交县财政局、部分合同条款与投标文件内容背离的问题。

二、审计发现的主要问题

（一）该项目在竣工结算中由于多计工程量导致多结算工程款140268.94元。

（二）该项目资金结余533677.14元县文旅局未上交县财政统筹使用。

（三）县文旅局多付监理费18158.14元。

三、审计发现问题的整改及建议采纳情况

对本次审计发现的问题，县文旅局将多结算工程款140268.94元已作核减工程投资并调整了相关账务；项目资金结余533677.14元县文旅局未上交县财政统筹使用及多付监理费18158.14元的问题，县文旅局尚未整改。

审计提出县文旅局应严格按照《国有建设单位会计制度》的要求对建设项目设置专账进行核算管理，将项目建设期取得的利息收入冲减工程成本，做好项目资料的收集、整理、归档和备案工作及文旅局在今后的项目建设中，要高度重视，认真研究招投标文件要求，订立符合招投标文件要求的合同条款，确保合同当事人的权利和义务的建议。县文旅局均已采纳。

编写人：黄晓磊    审核人：李  军