维西县发改局关于2022年预算执行及其他财政财务收支情况审计发现问题整改情况报告

 维西县审计局：

根据《中华人民共和国审计法》第十八条规定，审计组自2023年5月12日至6月15日对我单位2022年预算执行及其他财政财务收支情况进行了审计，对有关情况进行了必要的延伸和追溯，并下达了审计报告（维审报﹝2023﹞10号），对单位基本情况、审计评价、审计发现的主要问题及处理意见、审计建议作出详细报告，现对审计发现的主要问题整改情况及审计建议采纳情况报告如下：

一、审计发现的主要问题及整改情况

（一）发现问题：隐匿“公务用车运行维护费”47571.19元。

整改措施：在今后工作中，我单位将严格执行《中华人民共和国会计法》相关规定，根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。

（二）发现问题：将收入计入“其他应付款”科目核算。

整改措施：根据财政部门规定，单位自有资金收入必须通过专用账户在一体化系统进行项目挂接，而我单位长时间未启用专用账户，目前专用账户已被银行冻结，待财务人员重新启用专用账户后，我单位将把三代手续费纳入单位收入预算，统一核算，统一管理，不再计入往来款项进行核算。

（三）发现问题：未能真实、准确反映经济业务实质内容。

整改措施：在今后工作中，我单位将严格按照《政府会计制度》会计科目正确核算，真实、准确反映经济业务实质内容，确保决算报表真实、准确。

（四）发现问题：房产产权办理不及时。

整改措施：县民政局移交给我单位救灾物资储备库时，该库房尚未达到可使用状态，我单位收到储备库后积极申请项目资金对其进行建设，并于2023年达到可使用状态。目前，该库房建设已完成审计，但由于没有产权办理经费，我单位已向上级主管部门申请经费，待经费下达后，我单位将及时按规定办理房产产权登记手续。

二、审计建议采纳情况

（一）我单位将加强部门预决算管理，围绕部门预决算，扎实做好基础会计工作，下一步，我单位将结合单位实际情况，建立预算绩效管理方面的管理制度，规范年初预算申报，预算绩效全过程管理。

（二）我单位将加强财务基础工作，完善资金支出审核手续，严格执行差旅费事前审批制度，严格按照《中华人民共和国会计法》相关规定，审核费用报销单据，对不真实、不合法、不完整的原始凭证，予以退回补充修改等处理。

（三）在资产实物管理方面，下一步，我单位将进一步规范和加强资产管理，加强资产清查核算，定期盘点对比，及时粘贴固定资产标签，保证资产的安全完整，使资产更好地发挥作用，并提高资产的社会效能。

三、下一步工作打算

通过审计反馈的问题，我单位深刻认识到在内部管理上，我们还存在对相关制度、政策认识不够精准、落实不够规范等问题。下一步工作中，我们将深刻反思审计发现问题的根源，正视问题和差距、提高政治站位、加强工作领导、强化工作措施、健全管理制度、严格审核把关，切实规范做好财务管理工作。

维西县发展和改革局

                                                                                                                                                                                                           2023年11月25日