维西县人民政府：

2023年期间县审计局对我单位负责实施多个项目进行了审计，并根据审计情况对我单位下发了审计报告和审计决定书，我单位根据审计局审计报告和决定进行相关整改工作，现将相关整改情况报告如下：

一、维审报〔2023〕2号

（一）审计项目：维西县维登乡共新河泥石流和维登小学滑坡等10个小型地质灾害应急防治工程项目竣工决算审计。

（二）存在问题：多结算工程价款179998.19元。

（三）整改情况及说明：我单位于2022年11月16日按照审计投资支付工程价款并作相关账务处理。

二、维审决〔2023〕1号《维西傈僳族自治县审计局关于维西县“8.28”“8.31”灾后恢复重建地质灾害防治工程（二期）竣工决算审计查出违规问题的审计决定》

（一）审计项目：维西县“8.28”“8.31”灾后恢复重建地质灾害防治工程（二期）竣工决算审计。

（二）存在问题：1.多计工程结算价款103085.95元、多计监理费3433.46元；2.账面少记项目投资420066.82元。

（三）整改情况及说明：1.已将多计工程结算价款103085.95元、多计监理费3433.46元进行账务处理；2.已将少记项目投资420066.82元进行账务处理。

三、维审报〔2023〕20号

（一）审计项目：维西傈僳族自治县自然资源局2022年度预算执行和决算草案编制情况审计。

（二）存在问题：1.以前年度审计决定未执行完毕的问题：多支付工程款234820.48元，多支付工程结算编制费62479元未收回；多支付工程款35165.10元已收回暂未上缴省财政。2.预算编制和执行方面发现的问题：（1）违规报销工作餐、加班餐23277元；（2）公务接待不规范；（3）超标准报销差旅费；（4）隐匿“三公”经费；（5）会计核算不规范；（6）未执行政府采购手续。3.预算绩效管理方面发现的问题：未结合部门实际，制定预算绩效管理制度。4.固定资产管理方面发现的问题：固定资产没有按月计提固定资产折旧，只在2022年末一次性折旧。5.内部控制制度方面的问题：单位内部控制制度与《行政事业单位内部控制规范（试行）》财会〔2012〕21号第五条的相关规定不符。6.出差申请时间晚于出差实际时间，报销费用存在出差未附出差事项文件，燃油费支出未填列加油事项等情况。

（三）整改情况及说明：1.已将多支付工程款35165.10元已收回并上缴省财政。2.（1）截止2023年9月15日已将违规报销工作餐23277元、加班餐23277元收回并归还原渠道。（2）截止2023年9月15日已将违规支付公务接待费14580.9元收回并归还原渠道。（3）截止2023年9月15日已将超标准报销差旅费5538元收回并归还原渠道。（4）本年工作中严格执行《中华人民共和国会计法》相关规定，按实际情况列支“三公”经费。（5）本年度中严格按照《政府会计制度》执行，将税务局返还手续费纳入单位预算；将收到、缴纳银行存款利息使用“应缴财政款”科目进行核算；支付单位部门报销、住房公积金通过“应付职工薪酬”科目进行核算。（6）本年度中采购固定资产过程中，严格按照相关程序办理采购。3.严格按照预算绩效管理要求，开展预算绩效管理工作，下一步，我单位将结合单位实际情况，建立健全预算绩效管理制度。4.本年度中我单位在固定资产管理工作中，按月进行固定资产折旧处理，并按月进行账务处理。5.本年度我单位结合单位实际情况修订完善单位内部控制管理制度。6.根据差旅费报销管理办法，严格出差事前审批，加强财务基础工作，严格按照《会计基础工作规范》的相关规定，审核报销费用。

维西傈僳族自治县自然资源局

2023年11月28日