2024年7月5日-10月31日，维西县审计局对对维西傈僳族自治县水务局（以下简称“县水务局”）负责实施的维西县腊普河柯功段治理工程（以下简称“该项目”）竣工决算情况进行了审计，根据《中华人民共和国审计法》第四十条的规定，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

该项目建设地点为维西县塔城镇，计划建设内容：采用10米10浆砌石、C20埋石混凝土和格宾石笼三种河堤型式。治理段长度为8千米，左右岸堤防长度为5.43千米（其中：左岸2.86千米，右岸2.57千米），新建河堤4650米、拆除重建河堤398米、修复河堤232米，补齐防洪墩151米。米10浆砌石河堤2838米，C20埋石混凝土河堤1419米，格宾石笼河堤790米。

2022年2月18日，第二次工地会议及监理例会（监理〔2022〕纪要2号）会议决定取消格宾石笼河堤585米。实际实施治理段长度为8千米，左右岸堤防长度为5.31千米（其中：左岸3.26千米，右岸2.05千米），其中新建河堤4508.80米、拆除重建河堤235米、修复河堤413.80米、补齐防洪墩150.20米。米10浆砌石河堤3324.80米，C20埋石混凝土河堤1419米。

该项目于计划工期为210日历天，实际开工时间为2022年1月15日开工，竣工时间为2022年7月20日竣工，实际工期188日历天，该项目已完成交工验收，质量等级评定为合格。

截至2024年7月5日，该建设项目勘察设计单位为恒艺鼎丰建设集团有限公司，与施工单位为相关参建单位共签订合同10份，涉及合同金额28040272.10元，其中：建筑安装工程施工合同1份，金额25765417.10元；服务采购类合同9份，金额2274855元云南启誉建设工程有限公司、，监理单位为黑龙江省云河建筑工程监理有限公司、，质量监测单位为红河州恒圣建设工程质量检测有限公司、勘察设计单位为恒艺鼎丰建设集团有限公司等。

该项目共计到位资金28047582.67元，资金来源为涉农整合资金，均为中央资金；。傈僳族自治傈僳族自治傈僳族自治傈僳族自治.万.万傈僳族自治傈僳族自治.万万傈僳族自治傈僳族自治.万傈僳族自治傈僳族自治万截至2024年7月5日，共计到位资金          28047582.67元。，2023年底，末，县财政收回指标1678.22元。傈僳族自治傈僳族自治傈僳族自治傈僳族自治.万.万傈僳族自治傈僳族自治.万万傈僳族自治傈僳族自治.万傈僳族自治傈僳族自治万截至2024年7月5日，          。底，

该项目送审投资28045904.45元，其中：建筑安装工程投资26042454.70元（其中其他投资260000元为其他投资），待摊投资2003449.75元（勘察设计费745950元、监理费552000元、全过程跟踪审计费240000元、工程质量检测费246905元、水土保持费302940元）；审定投资26856928.44元，其中：建筑安装工程投资24509133.44元、待摊投资2087795元、其他投资260000元；审减投资1188976.01元，其中：建筑安装工程投资审减1273321.26元，待摊投资审增84345.25元（工程质量检测费12345.25元、造价咨询费72000元）。

该项目批复概算总投资30135900元，与账面反映完成投资28045904.45元相比，该项目总投资未超概算。

该项目实施后，改善了腊普河柯功段沿河两岸的生态环境，保证了沿河两岸的农田、土地不被洪水冲刷、侵蚀、淹没，保护了耕地3282亩，直接受益人口3038人。    

审计结果表明，该项目及相关单位提供的资料基本真实地反映了工程的建设管理情况，项目建设的程序基本合规，在建设管理中，基本执行了项目审批制、工程监理制、招投标制、合同管理制等建设管理制度。

 二、审计发现的主要问题及处理意见建议

审计发现该项目存在账面少计待摊投资84345.25元、多计并多支付工程价款1273321.26元、未按照规定缴纳印花税、项目未结转交付使用资产的问题。

；提出审计建议两条：县水务局应在今后工作中加强项目合同管理，根据单位制定的合同管理制度，做好合同文本复核及审批工作，规范合同签订程序、；在今后工作中并规范管理及使用中央衔接资金。

三、审计发现问题的整改及建议采纳情况

截至2025年5月30日，县水务局已将账面少计待摊投资作情况84345.25元补记待摊投资产处理；项目未结转交付使用资产的问题已进行相关账务处理；多计并多支付的工程价款1273321.26元县水务局接受施工方提出的分期还款计划，将在一年内分三次还清多支付工程款归还；对未按照规定缴纳的印花税将在收回第一笔多支付工程款时缴纳；项目未结转交付使用资产的问题已进行相关账务处理。提出的审计建议已全部采纳。