州审计局：

根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，2020年2月18日至4月15日，迪庆州审计局派出审计组对维西县2016年至2019年产业扶贫和扶贫审计发现问题整改情况进行了审计。根据《中华人民共和国审计法》相关规定和其他有关法律法规，结合审计情况下达了审计报告（迪审行报〔2020〕2号）和《迪庆州审计局关于维西县产业扶贫和2016年以来审计发现扶贫问题整改情况相关事项的审计决定》（迪审行决〔2020〕2号），审计报告指出审计发现3个方面12个问题及处理意见，审计决定指出6个发现问题及处理意见。根据迪庆州审计局审计报告和审计决定，维西县人民政府高度重视，对照审计发现的主要问题及处理意见，研究制定整改方案，认真抓好整改落实工作。现将整改落实情况报告如下：

一、审计报告和审计决定共同指出的问题

（一）产业扶持资金管理不规范19000元问题

维登乡扶贫资金账2017年12月127号凭证反映：妥洛村建档立卡贫困人口人均1千元产业扶持资金共计拨款1419000元，实际发放1400000元，截至审计之日余款19000元暂存于扶贫资金账户。经核实余款19000元中属应付未付受益农户的有6000元（那米五组李某某户3000元、李某某户1000元，决咱二组和某某户1000元，那米一组破某某户1000元）；属无法兑付的13000元（2017年户在人不在2户2人2000元；绝户3户5人5000元；建档立卡户信不精准多计6人6000元）。

整改措施：妥洛村2016年建档立卡人均1000元产业包含428户1574人，产业资金1574000元。经维登乡人民政府实地核查，妥洛村实际实施423户1567人，实施金额1567000元；未实施5户7人，无法兑付7000元。截止2020年5月7日，未兑付19000元中已实施的12000元已兑付，无法兑付的7000元暂未清理上缴县财政。未上缴原因为：妥洛村人均1000元产业项目实施完成后因项目报账不及时，资金被县财政收回155000元，造成资金重复收回的情况，目前维登乡人民政府正向县财政申请拨回已实施部分的产业资金。

整改完成情况：已完成。

（二）虚报冒领、骗取套取扶贫资金10000元的问题

维登乡人民政府2017年补助富川村曹某某产业扶持资金40000元，用于扶持其普村民小组2户葡萄种植户（每户补助10000元）；1户油性丹种植户补助20000元。经调查，截至2020年4月12日其中1户葡萄种植项目未实施，项目扶持款10000元未退回乡人民政府。

整改措施：2017年富川村种植户扶持批复为：富川其普葡萄种植扶持2户，投资2万元。富川自然村油牡丹扶持1户，投资2万元。资金支付情况为：2017年12月21日富川村曹智琴领取产业扶持资金4万元；2018年2月10日富川村陈胜康领取葡萄种植扶持资金1万元。维登乡人民政府核查发现曹智琴户实际已实施葡萄和油牡丹种植，投资3万元；陈胜康户实施葡萄种植，投资1万元。维登乡于2020年5月27日收回曹智琴户多领取补助资金1万元，收回资金未清理上缴县财政。未上缴原因为富川村2户葡萄种植项目已实施，资金已支出无结余。

整改完成情况：已完成。

（三）截留产业扶贫资金20000元的问题

2017年7月25日县财政下达维登乡产业资金200000元，用于扶持维登村小庄组和共新组土鸡养殖鸡苗补助及基地建设6亩补助，每户补助100000元。经调查2017年12月20日乡人民政府将产业资金每户90000元补助给小庄组裴某某户、共新组和某某户。其余20000元以质量保证金形式暂存乡财政账户。截至审计之日20000元资金未兑付养殖户。

整改措施：2020年5月1日，维登乡人民政府已将产业补助金兑付项目实施合作社，要求合作社将资金兑付养殖户。

整改完成情况：已完成。

（四）产业扶贫项目落实不到位520000元的问题

2019年县财政下达维登乡2019年第一批统筹整合资金253.44万元，用于养殖生猪3168头。其中：新农村400头、山加村164头、新化村130头、籍头村360头、富川村400头、妥洛村650头、维登村450头、小甸村450头、北甸村164头。财政补助800元/头。项目由乡人民政府将资金拨付各村相关养殖专业合作社进行运作。截至审计之日妥洛村520000元650头生猪养殖项目尚未实施，生猪未兑现至农户。

整改措施：维登乡人民政府已督促指导妥洛村完成项目实施，650头生猪已兑现给农户。

整改完成情况：已完成。

（五）产业扶贫资金兑付不及时826373元的问题

2019年县财政下达维登乡2019年第一批统筹整合资金1629150元，项目已实施完毕，截止审计之日已补助农户802777元，尚有826373元未补助农户，其中生态米种植600亩180000元、荞麦种植1000亩80000元、冬油菜种植100亩60000元，当归种植564.5亩48480元、糯山药种植83.24亩247233元、蔬菜种植690亩210660元。

整改措施：维登乡人民政府对产业实际种植情况及资金补助情况进行了检查核对，检查出2019年未使用完成的产业资金为840240.70元。2020年5月5日，维登财政所已将需要补助农户的产业资金通过银行打卡的方式兑付种植农户，兑付情况为：生态米产业发放180000元、荞麦种植产业发放63512元、冬油菜种植产业59238元、糯山药种植产业发放209040元、蔬菜产业发放210660元，合计兑付722450元。2020年5月29日，剩余产业结余资金117790.7元已上缴县财政。

整改完成情况：已完成。

（六）产业项目闲置资金43000元的问题

2019年县财政下达维登年乡产业资金43000元，用于箐头村43亩黄金果种植。该项目于2019年4月实施，因未通过乡政府验收，截至审计之日（4月12日）项目资金尚未使用。

整改措施：经维登乡人民政府检查核实，箐头村43亩黄金果种植项目未通过验收。2020年5月29日，维登乡人民政府已将产业资金43000元上缴县财政。

整改完成情况：已完成。

二、审计报告指出的问题

（一）项目结算报账不及时837000元

2017年县扶贫办维贫开办发〔2017〕68号文件下达沪滇对口帮扶项目资金613000元，用于维登乡产业中药材种植600亩；2019年县扶贫办下达维登乡2017年度上海对口帮扶项目资金100000元、县财政维财整合〔2018〕1号文件下达维登乡产业资金124000元，用于北甸弯甸民族团结示范村小米辣种植67亩。截至审计之日，上述三个建设项目共计837000元均未结算报账。

整改措施：一是2017年县扶贫办维贫开发〔2017〕68号文件下达沪滇对口帮扶项目资金613000元，用于维登乡产业中药材种植600亩。截止州审计局审计2017年10月16日县扶贫办下达维登乡沪滇对口帮扶项目资金313000元，2018年11月1日下达300000元，用于维登乡中药材种植产业，截止审计日，该项目已实施未结算报账。维登乡已于2020年5月27日进行结算报账，支出613000元。二是2019年县扶贫办下达维登乡2017年度上海对口帮扶项目资金100000元。2017年度上海对口帮扶项目建设资金合计500000元，2018年8月31日县扶贫办下达300000元，2019年1月28日县财政局下达200000元，该项资金主要用于维登乡小甸村村委会建设400000元、小甸村魔芋产业100000元，未报账事宜为小甸村魔芋产业建设。截止审计日，魔芋已实施种植未结算报账，维登乡人民政府已于2020年5月4日进行项目结算报账，支出100000元。三是县财政维财整合〔2018〕1号文件下达维登乡产业资金124000元，用于北甸弯甸民族团结示范村小米辣种植60亩。北甸弯甸民族团结示范村建设资金为2018年第一批统筹整合涉农资金，资金合计1000000元，包含房屋改造770000元、小米辣产业124000元、太阳能路灯106000元等建设项目，2018年12月20日将结余资金上缴县财政，2019年第一批统筹整合资金安排2018年未完工项目资金中包含小米辣产业124000元，截止审计日，小米辣产业12.4万元未报账，未报账原因为因项目未落地实施。维登乡人民政府已于2020年5月29日将未报账的产业资金12.4万元上缴县财政扶贫专户。

整改完成情况：已完成。

（二）产业扶贫资金及绩效方面的问题

1.产业扶贫项目脱离实际，搞“一刀切”，盲目上项目，难以发挥项目效益。如：2018年攀天阁乡茶树种植项目投资2155775元，种植891亩56101株，成活521株、成活率仅为0.939％；2018年维登乡9个村小米辣种植项目投资3609300元，种植24062亩。经审计调查，产品滞销老百姓满意度不高未产生相应经济效益。此问题维西县人民政府后续作了整改。

2.产业扶贫项目前期调研不充分，项目申报不合理，目资金下达后项目无法落地实施，项目资金调整使用频繁。如：2017年维登乡北甸村、箐头村、新化村、新农村、小甸村木耳种植项目未能实施，资金退回县财政扶贫专户104万元；2018年维登乡箐头村三七、小米辣种植，富川村三七种植、种植户扶持项目未实施资金退回县财政扶贫专户94.56万元。项目资金交回财政后又重新统筹安排使用。

整改措施：按照审计指出问题及处理意见，我县严格按照省州有关产业扶贫项目有关规定，扎实做好项目前期调研准备，杜绝产业项目脱离实际，搞“一刀切”难以发挥效益，项目资金下达后无法落地和频繁调整现象。针对攀天阁乡茶树成活率低的问题：一是维西君霖茶园有限公司共投入资金92.3万余元，对种植地块进行坡改梯建设，向农户支付2019年度土地流转费用5.6万元，支付群众务工费用11.9万元。完成补植大叶种茶苗74.3亩，共120000株，成活率达到85%以上。其中：新华村苍蒲底组补植31.9亩，新乐村木岔组补植21亩，岔枝落村下村十一组补植21.4亩；二是维西雨泉绿色生态开发有限公司共投入资金176万元，于2018年9月开始，在美洛村美洛组、马处理组、美洛姑组、盆丁组流转土地种植茶树。截至目前，共种植台湾软枝乌龙茶树203亩，共计205000珠，成活率达70%以上。该公司已向农户一次性支付3年土地流转费用18.27万元，支付群众务工费用24万元。截止2020年初，以上两家公司在攀天阁乡共种植茶树277.3亩。通过整改，种植面积及带贫成效已达到合同要求。出台《维西县2020年产业项目实施方案》，从项目申报入库、项目库初评、涉农资金整合方案编制、实施方案评审、项目资金下达、项目实施验收等方面，对象逐一评审论证，优化项目方案，确保2020年产业项目能实施、有机制、有效益。重点从产业项目推进、产业覆盖情况、组织化程度、资金列支进度、物资采购、项目效益、档案管理等方面对产业扶贫项目进行督查检查。2020年共下达资金20822.1535万元中，已完成投资5706.9985万元。

整改完成情况：已完成，长期坚持。

（四）审计查出问题未完成整改

针对云南省审计厅《维西县脱贫攻坚审计报告》中反映的维县将上级拨入农村公路建设资金用于二级公路及县级公路建涉及资金20000000元的问题。维西县因维通公路和维福公建设资金到位率低和财政资金困难的原因，尚未将此问题整改到位，维西县人民政府计划于2020年6月30日前将农村公设资金归还原资金渠道。

整改措施：维通公路借支农村公路建设资金1000000元，2020年5月26日已于原渠道归还。维福公路借支农村公路建设资金1000000元，2020年5月26日已于原渠道归还。

整改完成情况：已完成。

（五）巡查反馈问题未整改

2017年维西县财政下达维登乡产业资金30万元用于富川村出水处组种植三七40亩。经审计调查，该项目建设地点为富川村象鼻山组，由于在项目建设过程中监管不到位，导致该项目实施失败，造成资金损失。迪庆州委第八轮第二巡察组2019年5月巡察时曾要求维登乡对该问题进行整改。截至计之日该问题未整改，项目尚拖欠富川村象鼻山组农户2019年土地流转费及部分务工费，目前项目租用土地23.4亩呈闲置状态。

整改措施：2020年4月28日，维西县纪委派出督察组对此问题进行跟踪督促整改，闲置土地已进行土地流转。

整改完成情况：已完成。

（六）集体经济财务管理不规范

维西县乡镇人民政府对代管集体经济资金的会计核算多实行收付实现制，存在会计核算不规范，内部控制制度不健全，未能严格按相关合同、协议执行，对项目资金监管不到位，未能全面、准确反映集体经济项目成本、利润等情况，项目资金存在安全隐患。

整改措施：按照审计指出问题及处理意见，我县严格按照村集体经济项目和资金管理有关办法，加强资金监管，规范核算，健全内控制度，补齐相关财务资料，确保扶贫资金安全发挥效益。

整改完成情况：已完成，长期坚持。

                       维西傈僳族自治县人民政府

                         2020年8月21日