一、基本情况

维西县永春乡庆福村泥石流滑坡等5个地灾项目涉及5个单项工程，其中：永春乡庆福河流域泥石流地质灾害治理工程位于维西县永春乡庆福村片区，主要建设内容为拦渣坝、谷坊坝、护岸堤、固床坝。工程于2017年3月10日开工，2017年9月23日竣工；永春乡庆福村泥石流滑坡应急治理工程位于维西县永春乡庆福村片区，主要建设内容为护岸堤、固床坝、挡土墙、排水沟、肋坝、新增谷坊坝。工程于2018年3月15日开工，2019年1月20日竣工；永春乡农士河泥石流灾害治理工程位于维西县永春乡农仕村片区，项目主要建设内容为拦渣坝、护岸挡墙、排水沟防冲肋坎。工程于2017年4月14日开工，2017年10月2日竣工；永春乡三家村牛圈房滑坡泥石流地质灾害治理工程位于维西县永春乡三家村牛圈房组，主要建设内容为拦渣坝、谷坊坝、护岸堤、固床坝。工程于2018年3月15日开工， 2019年4月20日竣工；塔城镇启别村委会哈达沟泥石流治理工程位于维西县塔城镇启别村哈达沟，主要建设内容为挡墙、大坝。工程于2017年3月10日开工，2017年12月30日竣工。

该建设项目账面反映完成投资46 978 011.48元，其中：永春乡庆福河流域泥石流地质灾害治理工程15 480 906.06元（建筑安装工程投资12 912 182.99元，待摊投资2 568 723.07元），永春乡庆福村泥石流滑坡应急治理工程10 675 224.29元（建筑安装工程投资8 780 092.78元，待摊投资1 895 131.51元），永春乡农士河泥石流灾害治理工程5 622 143.95元（建筑安装工程投资4 523 141.75元，待摊投资1 099 002.2元），永春乡三家村牛圈房滑坡泥石流地质灾害治理工程6 041 276.25元（建筑安装工程投资4 792 003.04元，待摊投资1 249 273.21元），塔城镇启别村委会哈达沟泥石流治理工程9 158 460.93元（建筑安装工程投资7 455 326.94元，待摊投资1 703 133.99元）。

该项目基本能够按照《基本建设财务管理规定》进行会计核算。在建设管理中，基本执行了项目审批制、法人制、工程监理制、招投标制等建设管理制度。项目的实施，减少了因洪涝灾害带来的环境污染，使保护区地表水环境、水土资源得到有效保护，生态环境得到改善，为防洪区创造了一个安定、良好的生活环境。

审计发现的主要问题

审计发现该项目存在少计项目投资、未办理政府采购手续、会计资料不完整、违规使用接待费、未编制项目决算报表、往来款长期挂账等问题。

三、审计处理情况及建议

上述问题，维西县审计局已按照国家法律法规的规定，出具了审计报告，下达了审计决定书。关于少计项目投资143 151.02元的问题，责令县资源局依法依规予以纠正并调整账务；关于未执行政府采购程序的问题，责令县资源局严格执行政府采购相关规定，杜绝类似问题再次发生；会计资料不完整的问题，责令县资源局将会计资料进行更正和补充；关于违规使用接待费的问题，责令县资源局规范公务接待，杜绝出现类似行为再次发生；关于未编报项目竣工财务决算和办理资产交付使用手续的问题，建议县资源局及时编报项目竣工财务决算和办理资产交付使用手续；关于预付塔城镇人民政府工程款100 000元的问题，建议县资源局应及时进行清理，避免造成损失。

四、审计发现问题的整改及建议采纳情况

对本次审计发现的问题，县资源局及时进行了整改，对少计项目投资143 151.02元的问题已进行调整账务；对未执行政府采购程序的问题，已完善相关内控制度；会计资料不完整的问题，已进行更正和补充；对违规使用接待费的问题，已完善相关内控制度；提出的二条建议已采纳。