维西傈僳族自治县2018年全县财政

决算（草案）报告

—2019年9月24日在维西傈僳族自治县第十七届

人大常委会第二十次会议上

县财政局局长  杨宗孝

主任、各位副主任，各位委员:

在县十七届人大第三次会议上，县人民政府已向大会作了《维西傈僳族自治县2018年地方财政预算执行情况和2019年地方财政预算（草案）的报告》。我县2018年财政决算数据已经州财政局批复，根据《中华人民共和国预算法》和县人大常委会的安排，我受县人民政府委托，向县人大常委会报告维西傈僳族自治县2018年财政决算（草案）情况，请予审查，并请列席会议的各位领导提出宝贵意见。

一、2018年地方财政预算执行情况

2018年是全面贯彻党的十九大精神的开局之年，也是改革开放40周年、实施“十三五”规划承上启下的关键之年。以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念。面对错综复杂的国内外形势和经济下行压力的持续影响，在县委的坚强领导下，在县人大常委会的依法监督、县政协的民主监督和支持下，在上级财政部门的指导下，县人民政府认真贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中全会精神，紧紧围绕全县工作中心，积极应对复杂多变的经济发展形势，充分发挥财政职能，坚持改革创新，稳中求进，推动经济平稳较快发展；在新常态中奋发有为，全面贯彻落实稳增长、调结构、促发展政策措施，掘潜税源，强化调度，节约支出，优化结构，有效推进了全县经济健康发展。

（一）2018年预算执行情况

1．一般公共预算执行情况

（1）全县一般公共预算执行情况

一般公共预算收入完成16350万元，为年初预算10662万元的153.35%，同比增长61.04%。上级补助收入327860万元，其中：一般性转移支付收入158570万元，税收返还收入4274万元，专项转移支付收入165016万元。地方政府债券转贷收入31580万元（新增一般债券转贷收入27000万元，置换一般债券转贷收入4580万元），调入资金25500万元，调入预算稳定调节基金1350万元，上年结转结余10183万元，收入总计412823万元。

一般公共预算支出371001万元，比上年286896万元增支84105万元，增长29.32%。

一般公共预算收支平衡情况: 一般公共预算收入16350万元，上级补助收入327860万元，上年结余结转10183万元，调入资金25500万元，调入预算稳定调节基金1350万元，地方债券转贷收入31580万元（新增一般债券转贷收入27000万元，置换一般债券转贷收入4580万元），收入总计412823万元；一般公共预算支出371001万元，上解支出4727万元，安排预算稳定调节基金5688万元，地方政府债务还本支出4580万元（置换到期债券1280万元、存量债务还本3300万元），支出总计385996万元。收支相抵，年终结余结转26827万元。

（2）县本级一般公共预算执行情况

一般公共预算收入完成16350万元，为年初预算10662万元的153.35%，同比增长61.04%。县本级一般公共预算支出完成306964万元，比上年231520万元增支75444万元，增长32.59%。

一般公共预算收支平衡情况: 一般公共预算收入16350万元，上级补助收入263823元，地方债券转贷收入31580万元，调入资金25500万元，调入预算稳定调节基金1350万元，上年结余结转10183万元，收入总计348786万元。一般公共预算支出306964万元，上解支出4727万元，安排预算稳定调节基金5688万元，地方政府债券还本支出4580万元（债券置换），支出总计321959万元。收支相抵，年终结余结转26827万元。

全县和县本级一般公共预算增幅较大的原因：一是本年有新增债券支出27000万元，上年无此项支出；二是2018年精准扶贫工作的推进、“三区三州”政策支持、县级重点项目的实施以及根据我县经济发展相关需求，上级政府加大了对我县转移支付资金的投入力度，涉农整合资金投入达93964万元。

全县和县本级一般公共预算支出存在结转结余资金的原因：主要是部分项目由于不具备当年实施的条件，需结转下年继续安排使用。另外，2018年年终决算时上解支出州级未确定，为防止出现财政收支赤字，所以预留一定资金用以弥补。

2．政府性基金预算执行情况

政府性基金预算收入完成83万元，为年初预算593万元的13.96%，政府性基金收入大幅下降的原因主要是本年内国有土地使用权出让收入较少。政府性基金预算支出完成1823万元，为年初预算3593万元的50.74%。下降的主要原因是基金收入转一般公共预算收入的项目较多及上级专项转移支付比年初预计下达少。

全县政府性基金预算平衡情况：基金预算收入完成83万元，上级补助收入1740万元，收入合计1823万元；基金预算支出1823万元， 收支相抵后，基金预算收支平衡。

3．国有资本经营预算执行情况

2018年我县国有企业一直处于亏损状态，未纳入预算管理，相关收益未缴入国库。目前我县纳入国资委监管范围的企业有三户：开发投资有限责任公司、供排水有限责任公司、粮油收储公司。

4．社会保险基金收支及平衡情况

2018年社会保险基金收入（纳入财政社保基金专户管理的八险基金）完成46635万元，其中：保险缴费收入27278万元，利息收入1436万元，财政补贴收入8395万元，上级补助收入9308万元，其他收入218万元，上年结余20954万元，收入合计67589万元；社会保险基金支出46654万元。收支相抵，年末滚存结余20935万元。

（二）地方政府债务情况

我县地方政府债务限额108000万元，其中：一般债务95000万元、专项债务13000万元。

2018年年初我县地方政府债务余额60678万元，按偿债来源分：一般债务54278万元，专项债务6400万元。按债务性质分：一般债务12328万元，地方政府债券48350万元（新增债券31000万元，置换债券17350万元）。

2018年年末我县地方政府债务余额78832万元，按偿债来源分：一般债务72432万元，专项债务6400万元。按债务性质分：一般债务182万元，地方政府债券78650万元（新增债券57200万元，置换债券20170万元，再融资债券1280万元）。

二、十七届人大三次会议批准预算执行报告数与决算报告数增减变动情况

1、一般公共预算收支增减变动情况

（1）一般公共预算收入增减变动情况

预算执行报告收入总计412746万元，决算数412823万元，增加77万元，原因为上级财政在批复决算时，增加我县其他税收返还842万元（2018年税收增收留用及以奖代补政策资金）；增加企事业单位划转补助（国家监察体制改革基数下划）116万元；减少结算补助（藏区补助）880万元；专项转移支付中节能环保支出科目因四舍五入影响减少1万元。

（2）全县一般公共预算支出增减变动情况

预算执行报告支出总计385926万元，决算数385996万元，增加70万元。原因为上解支出增加70万元（预算执行报告数为4657万元，决算数为4727万元）,结算对账时增加代扣、代收税款手续费上解101万元，减少地税经费上解128万元，增加其他上解97万元。

（3）年终结余增加7万元。收支相抵，年终结余增加7万元。

2、政府性基金收支与预算执行报告无变化。

3、社会保险基金收支增减变动情况

（1）社会保险基金收入增减变动情况

预算执行报告数社会保险基金收入46632万元，决算数46635万元，增加3万元，原因为保险缴费收入四舍五入取数增加1万元，上级财政对保险缴费收入和财政补贴收入之间进行相互调整导致保险缴费收入增加431万元、财政补贴收入减少429万元。

（2）社会保险基金支出增减变动情况

预算执行报告数社会保险基金支出46653万元，决算数46654万元，增加1万元，原因为四舍五入取数增加1万元。

（3）年终结余增加2万元。收支相抵，年终结余增加2万元。

4、地方政府债务变动情况

预算执行报告数2018年年末我县地方政府债务余额78817万元，决算数78832万元，增加15万元，原因为在人代会已审批通过预决算草案后，2019年1月10日，省财政厅债务处进行债务系统升级，变动了2018年第四季度外债（世界银行贷款）汇率，使我县外债余额折算为人民币后增加了15万元，导致我县政府债务余额增加。

三、落实县人大预算决议情况

过去的一年，县人民政府认真落实县十七届人大二次会议有关决议和人大常委会要求，创新完善财政宏观调控，稳步推进财税体制改革，规范财政预算管理，提升财政资金绩效，自觉接受人大监督，不断提升依法理财水平，努力促进经济社会持续健康发展。

（一）坚持克服压力，努力完成年度收入目标

主动适应经济新常态，克服经济下行压力加大、“营改增”税收政策减收等多重不利因素影响，紧盯年度收入目标，强化部门主体责任，加强收入分析调度，依法严格征管；落实经济工作项目化管理要求，进一步强化税收征管责任，加强收入调度，加强重点企业联系和调研，保持财政收入平稳增长。加强税收监管，开展零散税收征管工作，堵塞税收漏洞，确保应收尽收。2018年，全县一般公共预算收入完成16350万元，同比增长61.04%。其中，税收收入10073万元，增长34.70%，占一般公共预算收入比重61.61%；非税收入6277万元，增长134.65%，占一般公共预算收入比重38.39%。

（二）坚持统筹兼顾，促进社会事业全面发展

积极争取支持，综合财力补助快速增长，按照公共财政保障要求，合理调度资金，坚持保基本、保民生、保稳定的原则，确保工资发放、机关运转、民生工程、重点支出和县委、县政府决策部署落实到位，有力地促进了全县社会事业全面发展。针对收支矛盾突出的现实情况，县财政深入研究分析中央、省、州财税政策，结合财政厅挂钩我县的机遇，积极向上反映我县财政运行、体制机制改革和重点项目建设等情况，争取上级财力和项目支持。2018年，争取到位上级补助327860万元，有力地保障了全县经济建设和社会发展资金需求，促进了县域经济持续健康发展。坚持厉行节约，认真贯彻落实中央八项规定精神，严格执行差旅费、培训费及会议费管理办法。2018年，全县“三公”经费预算下降2.24%，决算下降3.45%。

（三）坚持为民理财，各项民生支出保障有力

面对复杂严峻的发展形势和艰巨繁重的发展任务，财政部门努力克服财力不足、资金短缺等实际困难，在严格控制一般性支出的同时，重点保障刚性支出和重点项目支出，确保国家惠民政策落到实处。加大财政保障力度，促进社会事业协调发展。围绕县委、县政府决策部署，按照公共财政支出方向，进一步调整优化财政支出结构，保证基本支出的同时，努力加大社会保障、“三农”、教育、卫生等社会公共服务方面的投入，着力推进基本公共服务均等化，提高财政资金配置效率。认真落实国家和省州有关就业创业和社会保障政策，提高社会救助标准，促进社会和谐稳定。统筹财力，足额落实配套资金，支持民生工程实施。民生投入进一步增长。教育、卫生、科技、文化、体育、广播电视等事业资金投入力度持续加大。保障体系不断完善，社会保障全覆盖。投入资金27196万元用于城乡低保补助、医疗保险补助、城乡居民养老保险补助、城乡医疗救助补助等方面，有效解决了困难群体基本生活、 就医、养老问题。全力筹措金沙江干流白格堰塞湖应急救灾资金1649万元，有效保障受灾群众能及时恢复生产生活。全县财政八项支出193367万元，增长19.89%，有力支撑了全县GDP的增长。

（四）强化资金整合，脱贫攻坚保障坚实有力

严格按照精准扶贫、精准脱贫工作的相关要求，多措并举、强化措施，在上级部门的指导下，根据县委的统一部署，全县扶贫工作取得了历史性的突破，在项目库建设、资金绩效评价等方面进行了积极探索，创造性地开展了以县为主导的涉农资金实质整合，走出了一条集分配、评审、责任“三大机制为一体”的实质整合促脱贫之路。一是聚焦扶贫，切实推进涉农资金整合。通过资金整合，我们实现了涉农资金的“六个精准”，真正使涉农资金整合成为推动脱贫攻坚“大格局”建立的“总抓手”。2018年共整合涉农资金93964万元，其中：中央补助62682万元，省级补助27090万元，州级补助1108万元，盘活安排534万元，上海帮扶资金2550万元。二是建章立制，加强整合资金管理制度体系建设。为深入推进我县财政涉农资金整合工作，规范全县财政涉农资金管理，提高资金使用效益，切实助力打赢脱贫攻坚战，2018年按照扶贫资金管理的相关要求出台了一系列扶贫资金管理机制。三是多措并举，推进财政扶贫资金预算执行。按照上级的相关文件要求，积极采取措施，切实加快扶贫资金支出进度，将财政扶贫资金结余结转率纳入政府绩效目标考核内容，由县督查室年底按照资金结余情况对各单位进行考核；通过对结转结余资金的清理，预算执行进度明显加快。四是强化监管，确保财政资金管理更加安全高效。为提高扶贫资金使用效益，规范基层扶贫资金报账管理，防范扶贫资金风险。2018年以来共组织开展扶贫专项资金监督检查3次。五是突出成效，积极推行扶贫项目资金绩效管理。根据《财政专项扶贫资金绩效评价办法》文件精神，我县依据财政涉农整合资金安排使用情况及项目实施方案批复等相关资料，按照坚持聚焦精准、突出成效、科学规范、公平公开的原则，通过成立专家组，在部门及乡镇自评的基础上由专家组通过客观、公正的评审，完成了2018年度涉农整合资金的绩效目标评审工作。

（五）坚持深化改革，提升依法理财水平

以“依法理财、为民理财、精细理财”的思路为指导，在县委的支持下，着力解决制约财政科学发展的体制机制问题，积极稳妥地推进各项财政改革，使财政管理朝着“法制化、科学化、精细化”的方向继续迈进。一是健全公共财政预算体系，提高预算编制的完整性和科学性。贯彻落实预算法，将政府所有收支全部纳入预算管理，加大政府性资金统筹力度。二是加强财政收支分析，提高预算执行效率和质量。完善支出绩效评价体系，强化部门责任主体意识。三是强化预算约束，严格按序时进度和项目进度审批用款额度，从严控制预算追加。深化国库集中支付改革，实施国库集中支付动态监控、电子支付、工资统发，加强财务审核监督。四是继续清理盘活财政存量资金，加快一般公共预算结转结余资金使用进度，发挥资金使用效益。五是继续将政府性债务收支纳入预算，对政府性债务规模实行限额管理。2018年争取到债券置换资金4580万元，有效降低政府债务成本。新增一般债券27000万元，用于基础设施建设项目，并编制预算调整方案，经县人大常委会批准后安排使用。六是制定预决算公开工作方案，督促指导部门做好预决算公开工作，进一步细化公开内容，规范公开方式，完善公开内容。七是规范政府采购监管工作。完善政府采购管理细则及操作流程，进一步提高政府采购效率。2018年完成政府采购活动432次，采购预算为15239万元，实际采购金额为14403万元，对14个政府采购项目进行监督检查，共审批全县行政事业单位、团体组织上报的政府采购活动518次。通过采取公开招标、竞争性磋商、单一来源、询价和自行采购等采购方式，节约财政资金836万元，节约率为5.48%。

过去的一年，全县财政运行稳中有进，稳中向好，有力地保障了县委各项决策部署的落实，推动了全县经济社会持续健康发展。2019年财政改革发展面临新形势、新挑战、新机遇。我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，按照县委的战略部署，在县人大和县政协的监督支持下，深化财政改革，激发创新活力，以奋发进取的精神、求真务实的作风、扎实有力的举措，为决胜全面建成小康社会，实现人民对美好生活的向往努力奋斗！

以上报告，请予审议。

2018年财政决算报告附件.rar