根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定和县人民政府的安排，维西县审计局派出审计组于2019年7月1日至2019年 11月18日对维西傈僳族自治县供销合作社叶枝供销社（以下简称县叶枝供销社）负责实施的叶枝镇农贸市场建设项目竣工结算情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况  

维西县叶枝镇农贸市场建设项目由县叶枝供销社负责实施，由昆明名基岩土工程勘测有限公司负责勘察，维西县城建局建筑设计所负责设计，由县叶枝供销社采取直接发包的方式同维西傈僳族自治县建工集团总公司承建，要求施工单位按照建设单位提供的施工图及建设要求施工，按实际工程量结算。项目于2015年4月18日开工，2017年11月8日竣工并通过验收，竣工结算价为424.94万元。项目由云南易通工程监理咨询有限公司维西分公司负责监理。

该项目送审金额为424.94万元，审定金额为405.72万元，审减金额19.22万元。

审计结果表明，建设单位及相关单位提供的工程资料基本真实地反映了工程的建设情况，施工单位基本按照合同约定施工。但在工程竣工结算过程中存在多结算工程款；施工图设计文件未按初设批复的要求进行审查；未向建设行政主管部门办理质量监督登记；未办理《建设工程施工许可证》；合同订立不规范，价款约定不明确；建设程序不合规；未按《可行性研究报告》的批复要求进行施工图设计文件建筑节能登记备案；未进行建设工程竣工验收备案；未签订《房屋建筑工程质量保修书》等问题。

二、审计查出的主要问题

（一）多结算工程款19.22万元

 该项目在结算中由于工程量多计、主材单价高套等导致多结算工程款合计19.22万元。

（二）该项目施工图设计文件未经审查

经审计发现，该项目施工图设计文件未经审查擅自施工。

（三）未办理《建设工程施工许可证》

该项目实施过程中未办理《建设工程施工许可证》。

（四）该项目未办理质量监督登记

该项目没有《建设工程质量监督通知书》，未向建设行政主管部门办理质量监督登记。

三、审计查出问题整改及建议采纳情况

对项目施工图设计文件未经审查、未办理《建设工程施工许可证》、项目未办理质量监督登记三个问题，审计已移送县住房和城乡建设管理局处理，其余问题县叶枝供销社已及时进行了整改，多结算的工程款19.22万元已作核减工程结算投资，并调整相关账务。

 审计提出县叶枝供销社应严格按照基本建设程序实施，先做施工图预算作为签订合同依据，明确合同价款，按照《合同法》的相关规定订立合同，以便控制投资；严格按照相关规定进行固定资产投资节能登记备案；与施工单位尽快签订《房屋建筑工程质量保修书》，明确施工单位的保修责任和义务；严格按照国家有关档案管理的规定建立、健全项目档案，并及时向建设行政主管部门移交建设项目档案；尽快向维西县发展和改革局进行项目备案并就项目信息变更情况说明的建议，县叶枝供销社均已采纳。

 编写人：黄晓磊     审核人：李  军